从普惠金融最初引入到国内,到今天相关的政府工作报告的政策支持,普惠金融的发展进入一个快速成长期。所以本文从普惠金融的视角出发,通过普惠金融理论的梳理同时结合银行信贷风险管理理论,针对普惠金融视角下信贷风险的特殊性,分析出农村商业银行在践行普惠金融政策时其信贷风险的形成机理。文章在前人研究的基础上从普惠金融视角下对农村商业银行信贷风险影响因素进行了研究,并着重探讨了基于普惠金融视角下农商行信贷风险的特殊性,根据其评价对象特殊性引起的信息不对称所产生的逆向选择及道德风险,同时表明合理的信贷产品定价在发展普惠金融过程中的重要性。根据普惠金融视角下我国农商行信贷风险的普遍性特征,通过因子分析的方法对比分析了各类银行信贷风险影响因素的共性,选取4大国有商业银行、8家城市商业银行以及5家农村商业银行2016年的财务数据作为研究样本,建立面板数据模型检验各个影响因素从普惠金融体系下对各大现代银行及农村商业银行信贷风险的作用效果。选择资产负债率、存贷比、存款增长率、资产增长率来代表银行资产的安全性,而选择不良贷款率、贷款增长率、营业收入增长率、利润增长率来代表银行信贷资产质量,选择每股收益、每股净资产和净利差来解释银行的经营效率及能力,而检验盈利能力的指标则是通过总资产收益率和净资产收益率这两个指标来表示。通过理论研究和实证分析结果,本文认为普惠金融视角下农村商业银行信贷风险影响因素主要包括:信用体系的完善与否、农村商业银行资产规模及相关经营能力、盈利能力、基于发展阶段的技术人才资本壁垒、技术创新及基础设施的创新与推广、普惠金融对象下客户的特性、信贷产品的多样性及利率定价等等。根据本文的分析,试图从以下几个方面给农村商业银行信贷风险管理水平提出部分意见和建议,包括合理把握信贷政策的管控力度、完善政策背景下的内部控制流程、完善现有的征信体系与企业评级体系、建立以需求为导向的差异化信贷产品定价并尝试发展信用担保机制及相关的信用保险产品等。