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上市公司作为我国企业中的优秀代表和资本市场的基石,其经营质量和经营业绩的好坏直接影响到我国市场经济建设的稳定。2006年以来,五部委、上交所、深交所等中国上市公司管理机构相继发布了相关的风险管理和内部控制指引,指导中国上市公司开展风险管理和内部控制体系建设工作。就在上市公司开展风险管理工作如火如荼进行之时,却也出现了万福生科造假舞弊、中石油接连发生重大安全事故等恶性事件。说明了职能部门对上市公司风险管理监管缺位,上市公司对自己的风险管理水平认识不清的现状。因此,通过评价中国上市公司风险管理成熟度,不仅可以发现我国上市公司风险管理中存在的不足,而且还能帮助监管机构了解上市公司风险管理现状,进而促进我国上市公司整体风险管理水平的提高。 本文对我国上市公司风险管理特点及现状和成熟度模型都做了深入研究,在消化吸收现有理论及成果的基础上,采用文献研究与实证研究相结合,定性评价与定量评价相结合等方法,构建了中国上市公司风险管理成熟度评价模型,确定了中国上市公司风险管理成熟度模型的评价要素和指标体系,提出了基于模糊综合评价法的中国上市公司风险管理成熟度评价方法。 具体的研究思路为针对中国上市公司风险管理成熟度评价问题,引入风险管理成熟度的概念,从评判上市公司面临的重大风险为切入点,并借鉴风险管理成熟度三维模型的指标体系构建方法,建立中国上市公司风险管理成熟度评价模型。该模型划分为5个成熟度等级,并分为成熟度等级、关键风险因素、风险管理要素3个维度。根据我国上市公司风险管理特点设计指标体系,并利用层次分析法给评价指标赋权;然后利用模糊综合评价法得到评价向量,分析得出成熟度等级。最后通过实例分析验证了中国上市公司风险管理成熟度模型的有效性。