本文以房地产贷款为纽带,以房地产商-银行-风险拨备三者关系为主线,首先通过理论梳理以及对风险传导机制的分析,对比了国内的现状并进行解释;其次,通过分析微观与宏观因素在不同时段所内产生的影响,进而在传统回归模型中引入了新的房地产业指标解释变量,并运用系统GMM模型估计,重点研究了房地产业波动对于银行风险拨备的影响。最后,本文基于实证结论,对如何处理我国商业银行控制风险所存在的漏洞提出了建议。本文的主要观点与主要结论可以概括为:1.随着我国房地产业近20年来的飞速发展,其受经济波动影响、通过银行信贷发放传导至银行业的风险愈发不容忽视。本文从理论分析与实证的角度,均说明了房地产业波动带来的传导性风险,且商业银行也存在通过改变风险拨备的提计策略覆盖该类风险的行为。2.随着新巴塞尔协议与动态拨备制度的引入,银监会提出了 "以丰补歉"的逆周期调控思想。但是该调控思想的落实在我国还有很长一段路要走。从本文的微观数据分析和宏观数据分析结果中,我们均发现商业银行并没有很好地在经济上行、信贷规模与利润增加的时期同比计提足够多的贷款损失准备,顺周期性依然存在。3.我们经过对6省2010年之后最新的省级数据实证研究发现,房地产业的波动对银行拨备的影响逐渐转正。由此可见,我国2009年实行的逆周期调控措施在监管房地产业传导至银行业的风险方面初见成效。虽然从总体来看,随着我国经济环境的波动,商业银行拨备的计提依然存在较为明显的顺周期性,但是对于房地产业传导风险的管理这一部分,研究的结果表明,商业银行在控制房地产贷款所传导至自身的风险时,已经将"以丰补歉"思想融入到了实际管理之中。