营改增是深化财税体制改革的重头戏和供给侧改革的重要举措。全面推开营改增试点,用政府收入的“减法”,换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”,有利于为企业增添活力,给经济增加动力。本次营改增的政策导向,着力于促进产业链的延长和业态的升级,大力支持服务业的改革及其与制造业的深度融合,在推动产业结构优化和技术创新发展方面都有积极的作用。金融业作为国民经济发展的重要支撑,对经济贸易和宏观调控都起着重要作用。营改增对于金融行业来说,带来了新的发展机遇,可以有效避免重复征税,延长抵扣链条,也可能会因为难以抵扣进项税额等因素带来挑战。本文主要将理论知识与实际案例相结合,总结了国内外有关税收筹划的研究理论成果,形成了本文研究的理论基础,接着从意义、影响以及税负增长角度阐明营改增对金融企业的影响,论证了金融企业开展税收筹划的必要性。通过分析HR投资开发有限公司的经营情况和涉税情况,尤其是重点研究营改增以后该企业的税负增长和管理现状,结合税收筹划策略以及企业的发展目标,在现行税收制度框架下对企业的税收筹划方案进行优化设计,帮助企业合理降低税负,不断提升效益。也为金融行业在营改增试点推开后抓住发展机遇,降低税收负担提供借鉴。