近年来,我国证券市场发展迅速,证券市场竞争激烈,股票市场总体表现低迷,市场成交量有所下降,导致大部分证券公司的经纪业务佣金利润逐渐摊薄。如何在竞争激烈的经纪业务市场中立足并获得发展,是所有证券公司共同关注的问题。我国证券行业发展史上,南方证券和华夏证券等证券公司曾因其经纪业务出现违规行为受到整顿,这使得证券公司经纪业务内部控制的研究成为一个具有重要意义的课题。虽然目前已有一些证券公司内部控制有关研究文献,但直接针对具体公司经纪业务的理论研究并不多,且提出完善证券公司内部控制的建议也缺乏针对性,对我国的证券公司具体指导意义不强。从实务操作上看,如何有效开展经纪业务内部控制有很强的实用价值。为此,本文以MZ证券公司的经纪业务为研究对象,重点研究了其内部控制体系的现状,分析其需要完善的地方,并有针对性地提出相应的建议。需要提出的是,虽然是以MZ证券公司这一特定公司为例,但其结构特征具有普遍性,相应的政策建议也同样适用于其他相同公司治理结构的证券公司。证券公司应加强对经纪业务内部控制体系的优化,定期对内部控制体系进行自我审查,主要从两方面进行,一是内部控制体系是否完善,二是内部控制制度是否得到了切实执行。证券公司应通过自我审查及时发现和纠正内部控制体系存在的不足,不断优化和完善内部控制系统,从而有效地管理和控制风险,保证经纪业务正常开展。对任何证券公司来说,经纪业务内部控制体系的完善都不是一劳永逸的事情,都需要跟随市场变化不断地调整和优化,以保障证券经纪业务的良好运行。