本文以哈尔滨石化公司内部控制体系优化为研究对象，通过研究国内外内部控制的现状和控制的理论基础，结合哈尔滨石化公司内部控制的实际，提出哈尔滨石化公司内部控制制度优化的策略、阐述策略的实施过程、分析取得的成绩和尚存的问题、提出哈尔滨石化内部控制再优化对策。　　本文的主要内容包括五章。第一部分为绪论部分，主要介绍选题背景、问题的提出，阐明本文研究的目的与意义，概述了国内内部控制理论研究现状，以及本文研究的内容和框架结构。第二部分为内部控制制度研究的理论基础。主要介绍内部控制制度的含义、企业建立、优化内部控制的作用，阐述了内部控制制度的发展历程及趋势，探讨萨班斯奥克斯利法案的宗旨及主要条款，系统说明coso整体框架五要素的具体内容及其相互关系。第三部分为哈尔滨石化公司内部控制制度优化的策略。介绍了哈尔滨石化公司的基本情况，公司内部控制控制优化的必要性，内部控制优化的目标、思路、步骤、及优化的内容。阐明哈尔滨石化公司强化内部控制执行的具体做法。第四部分为哈尔滨石化公司内部控制取得的成效和尚存在的问题。主要是针对哈尔滨石化公司内部控制的实际运行情况，分析内部控制运行中存在的问题以及产生问题的原因。第五部分为哈尔滨石化公司内部控制制度再优化策略。主要是针对问题及成因提出企业内部控制再优化的对策的原则、思路，重点研究制度再优化的对策，主要包括利用现有人力资本，开展内控调研，强化业务流程管理，狠抓落实，强化审计监督，重视网络建设与培训，改善控制环境等。最后根据分析内容得出结论。