本文旨在通过分析国有商业银行所面临的困境，探索国有商业银行改革的具体措施。通过这些改革措施，将国有商业银行塑造成真正体现企业属性的金融法人实体，使其充满活力与生机，适应加入WTO以后来自国内外的挑战，彻底摆脱困境，促进我国金融秩序的健康稳定，维护经济社会的良好发展势头。 本文运用所学的金融理论和商业银行业务与经营知识，针对国有商业银行所面临的现实困难，提出了国有商业银行改革要从改造宏观环境和深化内部改革两个方面双管齐下，实现国有商业银行向现代商业银行转变这个我国银行体制改革的最终目标。 迈进新世纪的今天，金融已成为中国改革和发展的瓶颈。而国有商业银行作为我国第一大融资主体，正面对着来自国内外的严峻挑战，成为我国金融体制改革的重中之重。 当我们仔细考察身处困局的国有商业银行时，尽管国家早己将它们定位为商业银行，但发现它们其实既非商业银行，甚至连企业也谈不上，造成这种困境的根源，是计划经济体制的遗留影响。国有商业银行基本上没有自主的盈利模式，企业属性尚未真正体现，国有商业银行自有资本占风险资产的比例(即资本充足率)远低于《巴塞尔协议》规定的8％的标准，属于不及格银行。由于体制原因，国有商业银行系统的不良资产超过5000亿美元，这个沉重的包袱使国有商业银行举步维坚，虚弱的国有商业银行单纯依赖自身的力量已难以痊愈。在国有商业银行体制内改革尚未有实质性进展时，其所面临的来自国内外的竞争却日趋激烈，使国有商业银行的生存与发展尤显艰难。国有企业改革，直接融资市场的发育和股份制银行的发展对国有商业银行的生存发展形成冲击。我国入世后，大批的外资银行、保险公司、证券公司将会以合资或独资的面孔出现在我们面前，而且这些公司大多是“全能型”企业，其业务领域涉及银行、保险、证券及信托投资等多个方面，可以说是无所不包。它们将会抓住进军中国金融市场的机会，努力拓展业务领域，抢占市场份额，这就是我国金融业面临的最为严峻的挑战。 国有商业银行改革仅靠其自身的力量无法完成。只有深化金融管理体制，为国有商业银行创造出良好的宏观环境，国有商业银行深化其体制与机制改革才会有前提和基础。承担国有商业银行不良资产损失实际上是在金融机构和损失的造成者之间的一种利益分配，谁造成的损失应由谁承担，这应该成为我国金融机构不良资产损失承担的基本原则。而目前损失的绝大部分由中央政府承担起来，中央政府独自承担全部损失有点儿力不从心，也有失公平，作为不良贷款生成的始作俑者，中央政府、地方政府、金融机构和借款者都必须承担起消化不良贷款的责任来，构筑合理的损失承担框架。无论从国际上商业银行发展史，还是从理论上讲，亦或从现实的情形看，商业银行只要存在一天，就有产生新的不良内蒙古师范大学同等学力硕士论文资产的可能。风险管理取消不了风险出现，一次性剥离也解决不了它。所以，根据我国余融管理体制特点，参照国际通行做法，今后应建立商业银行不良资产常态剥离机制，作为商业银行分流不良资产的一个重要渠道，这对商业银行和国民经济发展大有益处。我国利率体系改革必需经历一个逐步的循序渐进过程，随着金融体制改革的不断深化而稳步推进，采取先外币、后本币;先贷款、后存款;先小行、后大行;先调整幅度，后彻底放开的方式，循序渐进、逐步到位。使国有商业银行最终要拥有自主的定价权。银行能否对服务收费几乎是不值得争论的问题，国家对此项限制应从法律上彻底取消。严格的分业经针限制，严重束缚了国有商业银行的活力，推行混业经营大势所趋，但鉴于我国金融体系的脆弱性以及金融业经营水平尚较低的情况下，笔者不赞成在我国实行不受限制的混业经营模式，而倾向于有限制的全能银行制。如何借鉴国外经验，结合我国实际情况，在我囚建仪存款保险制度，是我国经济和金融改革与发展的必然要求。任何制度都不是完美无缺的，我们应该一分为二地分析存款保险制度，并以此为借鉴，建立一个符合我国实际的较为完善的存款保险体系。 “物竞天择，适者生存”，这是自然发展的规律，也是中国商业银行在新经济形势十‘血对种种挑战的惟一抉择。为在国内外激烈的竞争中求得生存和发展，商业银行必须进-步转变经营机制强化经营管理，制定更富有成效的竞争和发展策略。商业银行，特别是国有独资商业银行这种求生存求发展的行为，将使我国商业银行出现一系列新面貌、新趋势。国有商业银行要进行股份制改造和内部组织结构的调整，要改变按行政区设置分支机构的组织方式，国有商业银行要按经济区划设置分支机构。国有商业银行要建立灵活的经营机制充分体现金融企业属性，要实行差异化服务，牢牢抓住现有优质客户，不断挖掘新的优质客户，满足优质客户金融需求，构建新型银企关系。国有商业银行要将中间业务和表外业务作为新的利润增长点，要不断进行金融创新。国有商业银行要在巴塞尔《核心原贝帅精神与我国《指导原则》的指导下，按照有效性、审慎性、及时性及独立性原则构建内部控制制度的基本框架，商业银行应