目前，国际银行业深陷于金融危机的漩涡之中。美国以次级按揭贷款为基础而创新出的金融衍生工具，是银行业对于信用风险管理的一次巨大的失败，使得对银行的注意力都聚集到了信用风险管理上。这一危机，也更加凸现了巴塞尔新资本协议对于银行监管的重要性。 本文以巴塞尔新资本协议和我国监管当局对信用风险管理的要求为理论框架，重点介绍了巴塞尔新资本协议的核心——内部评级法和我国监管当局对信用风险的监管体系，以我国最大的商业银行中国工商银行的信用风险管理为案例，通过实证分析对工商银行的信用风险管理体系和面临的信用风险现状进行研究。研究发现，工商银行的信用风险资产质量和风险抵补能力符合监管当局的要求，但是行业集中度较高，风险迁移的速度较快，资本充足率呈下降趋势，不良贷款拨备覆盖率较低。 最后，本文针对工商银行现行的信用风险管理体系和面临的信用风险现状，提出了构建以内部评级法为核心的信用风险管理体系和一些具体的改进建议。