2019年《中央一号文件》再次提出当前是全面建成小康社会的决胜时期,必须始终坚持“三农”问题作为全党工作的重中之重,农村经济是国家深化经济改革的重点内容。农村金融发展的首要任务是满足农村地区市场资金需求,农村商业银行作为最主要的一种农村金融机构,在农村地区开展农户小额信贷业务被认为是有效提供农村金融服务和推进农村金融市场发展的手段。由于自然和历史因素的存在,经营农户小额信贷具有脆弱性和较大风险性,如何识别风险并提高抗风险能力是农村商业银行亟待解决的问题。当前国内农村商业银行发展状况虽良莠不齐,但风险点具有同质性,本文选取农业大省河南省内一家市级农村商业银行P农村商业银行为研究对象,结合实地调研,对其农户小额信贷风险影响因素作以分析,得出切实可靠的研究成果。本文首先梳理了农村商业银行农户小额信贷风险相关概念与理论,以此为基础结合调研数据对P农村商业银行农户小额信贷风险现状进行分析。其次从借款农户信息、小额贷款特征、农商行内部因素和外部经济环境四个层面分析了包括P农商行在内的所有农商行农户小额信贷风险的全面影响因素。然后选取四个层次共13个影响因素作为指标,构建层次模型,运用层次分析法对调查问卷结果进行实证分析,对各因素的影响程度进行排序及检验。实证分析结果显示:(1)P农村商业银行农户小额信贷风险主要来源于借款人层面;(2)对各个层面影响程度最高的因素分别是农户财务状况、贷款期限、业务流程规范性和涉农政策与政府干预;(3)所有影响因素具有明显层次,其中农户财务状况、贷款期限、农户还款意愿、贷款规模、农户基本特征和业务流程规范性六个因素是农户小额信贷风险最主要的影响因素。最后,针对理论上定性研究和层次分析法定量研究结果,对降低P农村商业银行农户小额信贷风险提出政策建议。本文的理论分析、研究思路与方法适用于每一家农村商业银行,相关政策建议也可为其他农村商业银行提供一定的借鉴意义。