随着我国利率市场化改革进程的不断推进，市场利率的波动日益频繁，利率风险正上升为我国财务公司经营管理中面临的主要风险，利率风险的管理与控制也将成为我国财务公司的一项重要工作。 由于长期以来我国一直实行严格的利率管制政策，利率体制僵化，再加上我国财务公司法人治理结构、经营机制等方面存在的问题，使我国财务公司利率风险管理水平很低，因此，提高我国各财务公司利率风险管理水平具有很强的紧迫性，对财务公司利率风险管理方面的研究成为了当前热点问题。 1980年以来，西方各国政府相继放松了对利率的管制，实行了利率市场化，面对经营环境的变化，西方财务公司纷纷加大了对利率风险管理研究的投入，并形成了一系列卓有成效的利率风险管理体系。1997年9月巴塞尔委员会发布了《利率风险管理指导原则》后，更是为世界各国商业银行及财务公司等金融机构利率风险管理的方法和思路提出了建设性指导意见。目前，西方财务公司的利率风险管理工作在数据收集、软件开发、人员培训、市场环境条件等多方面远远领先于发展中国家，因此利率风险管理方法也较领先，这些都是值得我们去学习与借鉴的地方。 本文从我国利率市场化改革入手，立足于我国现实国情，借鉴于国外先进的理论和经验，系统讨论了财务公司利率风险管理问题。全文分为四个部分：一是利率风险的定义、分类与成因，旨在明确利率风险管理中的有关概念，同时回顾了我国利率市场化的进程，以明确我国财务公司利率风险管理面对的市场环境，并对财务公司利率风险管理的重要意义以及我国财务公司利率风险管理中的问题与不足作了阐述；二是财务公司利率风险的衡量，主要讨论了利率敏感性缺口分析、持续期分析、模拟分析这三种方法，对其优缺点做了比较，并就各种方法在中国的适用性做了初探；三是财务公司利率风险控制方法，对比分析了财务公司在控制利率风险暴露状况时常采用的表内调整法和表外调整法，并对财务公司利率风险管理中的关键技术——利率预测的各种方法进行了分析探讨；四是对我国财务公司利率风险管理现状的剖析，并结合我国的客观环境为我国的财务公司利率风险管理提出了相关的政策建议。 文章的第二、第三部分是全文的研究重点，探讨了我国财务公司进行利率风险衡量与控制时可用的各种方法，并对各种方法在我国的适用性做了对比研究，最后在文章第四部分给出结论，认为现阶段我国财务公司进行利率风险衡量的最佳方法仍是利率的敏感性缺口衡量，但也不应放弃模拟方法的尝试，要在缺口管理的同时，结合运用模拟方法弥补缺口管理的诸多缺陷。