20世纪末,当大多数银行和巴塞尔委员会仍将关注的目光聚焦于信用风险和市场风险之时,国际金融业发生的一系列银行倒闭案引起了世界的震惊,特别是1995年巴林银行的破产倒闭给全球金融业敲响了警钟——操作风险正在成为金融机构面临的重大风险之一。2004年,巴塞尔银行监管委员会在新资本协议中明确将操作风险列为继市场风险和信用风险之后的第三大风险,并纳入资本监管范畴。根据新资本协议,为应付操作风险可能带来的损失,银行也要像对待信用风险和市场风险那样,对操作风险保有最低资本准备。2005年3月中国银监会印发了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》,国内银行业界也开始关注操作风险的管理。从操作风险给国内外银行造成的损失和危害程度来看,加强操作风险管理是当前商业银行生存和发展的内在必然要求。作为操作风险管理的基础和前提,如何准确及时的对操作风险进行识别并分析其成因至关重要。在社会经济蓬勃发展的21世纪,为了适应金融全球化的发展,迎接经济金融全球化的挑战,商业银行不断开发市场、拓展业务,将先进的科学技术引入银行的经营之中。商业银行在发展的同时必然面临更大的风险隐患,操作风险必然以各种形式渗透到商业银行经营管理的各个业务部门。本文主要从商业银行操作风险发生多个维度,剖析商业银行操作风险发生的根源,以此为基础找出今后操作风险管理的重点并提出一些切实可行的对策和建议。本论文大致可以分为以下五个部分：第一部分是导论,以近些年来国内外金融机构发生的操作风险损失案件引入,洞悉当前国内外商业银行操作风险管理的现状,并对国内外学者关于操作风险管理的研究成果进行了综述。导论部分主要是对论文研究背景和前提的一个交代。第二部分是对操作风险管理相关理论的概述。首先对操作风险概念进行界定,明确操作风险的概念是对包括操作风险在内的一切风险进行有效管理的前提。国际公认的操作风险定义是《新巴塞尔资本协议》公布的“由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的风险”。从定义出发,在此基础上把操作风险同信用风险和市场风险相比较,总结操作风险的独特之处。紧接着,从定性和定量两个角度对操作风险度量进行简要介绍。操作风险管理的初级阶段商业银行大多采用定性分析方法,定性分析方法虽然使用起来简便,但精确性不高。操作风险度量的定量分析,可以准确计算出操作风险监管资本要求,对操作风险的管理更有效。新巴塞尔资本协议给出了从基本指标法、标准法到高级度量法的一系列操作风险度量方法。最后介绍国际公认操作风险管理稳健做法的十大原则,给商业银行操作风险管理以启示和借鉴。第三部分充分利用巴塞尔委员会在2009年7月份公布的国际活跃银行操作风险损失研究项目(LDCE2008)的报告,参照“新巴塞尔资本协议”分析国际活跃商业银行操作风险的成因和主要表现形式,以损失产生的主要原因为依据分为八大类别,即内部欺诈导致的损失、外部欺诈导致的损失、就业政策和工作场所安全性导致的损失、业务操作疏忽或产品缺陷造成的损失、实体资产损坏、业务中断和系统失败导致的损失、执行或交割及流程管理问题导致的损失。在此基础上对国际活跃商业银行操作风险识别和成因进行了总结。得出结论：在国际范围内的国际活跃银行中,零售银行业务、公司金融业务和商业银行业务是操作风险产生的主要业务部门；客户、产品和业务操作,执行、交割和流程管理是操作风险发生的最主要风险事件类型。第四部分我们着重分析国内方面,以国内近些年来公开报道的操作风险损失数据为依据,分析了我国主要商业银行操作风险损失的成因和特征,发现我国主要商业银行操作风险产生的原因和风险事件类型与国际报告的统计结果相似但略有不同。我国商业银行操作风险产生的业务部门主要商业银行业务和零售银行业务,没有公司金融业务。这是因为,根据巴塞尔新资本协议对公司金融业务的定义,国际活跃银行的公司金融业务指的是银行参与公司兼并收购、承销、私有化、证券化、银团贷款和IPO等投资银行业务。而我国对公司金融业务的界定指的是商业银行的对公业务,是属于商业银行业务类的。所以这一调查结果符合我国国情,目前我国商业银行的主要业务正是以存贷款业务为主的商业银行业务。其次,我国操作风险产生的主要事件类型是内部欺诈、外部欺诈和执行交割和流程管理。这一结果说明,我国操作风险产生相当一部分原因是人员因素。第五部分是以案例分析为基础,介绍了中国农业银行P支行新近发生的一例操作风险损失事件,详尽的剖析出此案例发生的原因以及支行在操作风险管理过程中的众多漏洞。实际上,P支行案例所体现出的管理问题只是众多操作风险管理问题的一部分。P支行作为国有商业银行的一个分支机构,其业务操作过程中所体现出来的一系列风险隐患也颇具典型性。目前我国的银行业,机构设置几乎差别不大,各银行所经营的业务和产品也具有明显的同质化特征,各商业银行对于包括操作风险在内的全面风险管理尚处于起步阶段。笔者在此案例中所揭露出的一系列操作风险管理漏洞问题不仅是P支行所特有的,而是我国所有商业银行普遍存在的问题。本章节笔者以P支行的目前的经营管理现状为切入点,力求从全局角度出发,分别从前台营业部、信贷管理部、中间业务部以及其它业务部门总结我国商业银行在操作风险的成因及管理中存在的问题。本章节的实证研究主要就是通过对典型案例的分析和银行的实地调研,试图从多角度揭露出当前我国商业银行的操作风险根源,以认清目前我国商业银行风险管理漏洞,为商业银行风险管理的改进和管理水平的提高奠定良好的基础。第六部分是关于提高我国商业银行操作风险管理水平的政策建议。本文认为,商业银行操作风险的管理应从内部管理和外部监督两个角度着手,建立科学的激励与考核机制、加强制度建设、提高制度执行力、培育风险文化、强化流程控制、加大检查监督力度、加强队伍建设和对风险点的控制。与此同时,充分合理利用外部约束力量,从政府监管、市场约束、外部审计和行业自律等多方面指导、促进和监督商业银行实施操作风险管理。