在社会主义市场经济条件下,中小企业的发展在国民经济中所起到的作用越来越明显,中小企业发展质量的好坏,会直接关系到整个国民经济的运行态势。基于自身条件的限制,针对我国中小企业的营运资金管理起步较晚,理论知识相对匮乏,导致在不少中小企业在管理过程中存在各种各样的问题及弊端,严重影响到了中小企业的发展,所以如何对存在的问题进行及时的发现并提出优化解决方案,规避或消除由于问题所导致的风险因素,就具有较强的现实指导意义。本文通过案例研究的方法,对案例企业ZN公司的营运资金管理流程进行了细致的了解。通过对其经营现状的梳理,明确了该公司在货币资金、交易性金融资产、流动负债三方面的管理上存在问题,并对问题进行了归纳总结,分析了问题存在的风险。然后通过对案例企业优化对策的研究分析,明确了选择合理的营运资金管理政策对企业营运资金管理的重要性,也印证了相关理论在管理实践中的指导意义。最后通过对政府、银行等外部机构及企业自身的保障措施的阐述,将内外因素相结合,形成了一套较为完整的针对优化中小企业的营运资金管理对策体系。本文的创新点在于:(1)将中小企业的特点与营运资金管理理论相结合,以实际数据为支撑,理论联系实际,使研究的结论具有较强的实用性。(2)由点及面,通过对案例企业的优化对策及效果的研究,为解决我国中小企业在营运资金管理方面所面临的普遍性问题提供了思路。(3)将企业、政府、银行三者对于中小企业营运资金管理所应做到的保障措施纳入到了中小企业营运资金管理体系中来,以保证优化对策的顺利实施。本文研究的意义在于通过对中小企业营运资金管理优化对策的研究,为解决现有条件下困扰我国中小企业发展的诸多问题提供了思路;有利于综合利用、合理配置企业的各项资源,提高效率;有利于对不同规模、不同发展阶段的中小企业对各种形式的营运资金进行合理充分的规划安排,从而变被动为主动,降本增效,实现各项资产的保值增值。通过把政府、银行的保障措施纳入到营运资金管理的体系中来,使其能为中小企业的健康运行提供有力支撑,最终为社会主义市场经济的有序运行提供保障。