金融危机的突然爆发,使得全球一片哗然,措手不及,也给世界经济带来了沉重的打击,其波及范围之大,影响之深远,造成的不良后果也难以计量。而银行业在这次巨大的风暴中扮演了“举足轻重”的角色,也是造成这次空前金融危机的引擎。因此银行业的发展再次成为了人们的讨论重点,商业银行作为一种特殊的行业,虽然同样是以盈利为目标,也具有从事业务经营所需要的自有资本,依法经营,照章纳税,自负盈亏,但是经营的却是货币和信用这类特殊的商品,其与人民生活息息相关,关系着国计民生,对经济发展起着重要的推动作用,有着特殊的地位。银行业要想发展首先要增强自身的核心竞争力,要提升核心竞争力,盈利能力是关键,只有重视盈利能力的发展商业银行才能得到持续稳定健康的发展。改革开放三十年来,我国银行的竞争力有了飞速的发展,建行工行中行等多家银行已经完成了上市,城市商业银行也开始进入上市的时代,这代表了我国商业银行正走向国际化。在09年英国出版的《银行家》(The Banker)杂志评出的“最赚钱银行”榜单中,我国银行占据了前五名中的三席,中国工商银行更以213亿美元的净利荣登全球最赚钱银行之首,中国建设银行以175亿美元列居第二,中国银行也以126亿美元的盈利进入了前五。从排名中可以看出我国银行有了很大的进步,但是与发达国家管理良好、运营高效的银行相比,我国商业银行仍存在较大差距,因此本文对我国商业银行盈利能力做了一番系统的研究和分析。根据本文的研究思路,全文共分为五个部分：第一章绪论。本章介绍了本文研究背景与研究意义,阐述了论文研究内容、采用的研究方法以及论文的创新与不足,总结了国内外关于商业银行盈利能力的研究文献。本章首先从目前国际经济形势分析了研究我国商业银行盈利能力具有重要的现实意义,然后分国内国外两部分阐述了学术界关于商业银行盈利能力研究的文献：国外学者对商业银行盈利能力的研究主要是集中在对银行绩效、银行净利息收益率、金融发展与银行绩效的关系等行业层面上,针对整个行业状况分析；国内学者大多都围绕国有商业银行进行研究,不过随着国有商业银行的逐步股改的完成,关于股份制银行的文献也开始逐渐增多,大多从财务指标、盈利能力指标上、影响因素入手对我国银行盈利能力进行实证研究。最后,阐明了本文研究的内容与研究方法,指出本文的创新与不足。第二章商业银行盈利能力理论概述。本章界定了银行盈利能力的概念,指出了商业银行盈利能力的影响因素、分析了商业银行盈利能力研究的动因。商业银行由于其经营的特殊性决定了其盈利能力也有着自身的独特性,比较一般企业的盈利能力--取得利润的能力,商业银行的盈利能力是必须考虑风险因素,是风险可控下的盈利能力；商业银行的特殊性要求其必须满足监管要求,是在满足一定的监管指标的要求下获取利润。如：银监会规定商业银行的资本充足率应该达到8%的要求,流动比率不应低于25%等,研究商业银行的盈利能力,监管要求是一个必须考虑的因素。对于盈利能力的判断应该综合考虑,可以分为两大部分,一个是从定量的方面,一个是定性的方面进行分类。定量的方面主要是指一些静态的指标：总资产利润率,净资产收益率、资本收益率、不良贷款率、成本收入率。从定性的方面可以从商业银行经营战略、风险管理、社会责任的贯彻等方面进行分析。商业银行盈利能力的影响因素众多,本文主要从内部因素和外部因素两方面对其做了分析。外部因素主要是包括了：国家宏观经济环境、国家货币政策、税收因素。内部因素主要包括：风险因素、银行自身因素(包括营运效率、资本因素、盈利结构、内部经营管理)等。第三章商业银行盈利能力的中外比较。本章根据商业银行盈利能力的影响因素,对上市的国有商业银行与中小股份制商业银行的盈利能力以及中外先进商业银行盈利能力的现状进行了比较,为下一章的原因分析做好铺垫。本章把我国商业银行分为两部分来研究我国商业银行盈利能力现状,一部分是我国国有商业银行,主要是包括中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行和中国交通银行(从银行监管的角度考虑,银行监管机构已将交通银行划为“国有商业银行”一类)；一部分是我国主要股份制银行,选择了招商银行、兴业银行、上海浦发银行、中信银行和民生银行(我国中小股份制商业银行众多,本文根据2008年度中国银行100强排名,选取了排名在前十强之内的5家股份制银行进行讨论,其发展引领了我国股份制商业银行的发展前景。)列举了五家国有银行和五家竞争力排名靠前的股份制银行06—08年盈利指标并进行对比分析。根据09年英国《银行家》杂志一年一度推出的“世界1000家大银行”排行榜可以看出,我国商业银行与国际商业银行盈利能力相比有了很大幅度的提高,可是从盈利结构、风险管理等方面,我国商业银行与国际先进银行相比,仍然显得不成熟和稳定,还存在一定的距离。第四章中外商业银行盈利能力差异的原因剖析。本章指出了我国商业银行在提高盈利能力过程中存在的问题,进一步分析了问题产生的原因。我国商业银行盈利能力存在的问题本文主要是从国有银行和股份制银行两方面阐述,然后再统一分析我国商业银行共同存在的问题。国有银行主要存在的问题有：资产质量不高,不良资产仍余额高、占比大；产权结构单一。股份制银行主要存在的问题在于：中小股份制商业银行的规模较小,市场占有比例不大；资本金的匮乏；我国商业银行共同存在的问题有：收入结构不合理,利息收入占比过重；还尚未建立严格规范的公司治理结构；没有建立一套完整的风险控制体系,缺乏核心竞争力。第五章提升我国商业银行盈利能力的对策。本章综合我国商业银行目前存在的问题提出了提升我国商业银行盈利能力的对策。对于我国商业银行盈利能力提升,本文主要强调了可持续性,从四方面进行了论述：商业银行风险与收益之间的关系及风险管理的措施；差异化战略的制定与实施；中间业务的发展；商业银行经济利益与社会责任之间的权衡。首先商业银行产生稳定利润的良性循环机制应该依托于战略管理,银行战略管理是制定银行长期生存战略并采取获得卓越绩效的行动计划过程。其次商业银行在谋取自身利益,为股东和国家创造财富之外还应该充分考虑履行社会责任,以增强在激烈竞争中处于不败之地的实力。我国是社会主义国家,坚持以人为本,全面协调可持续发展,积极建设社会主义和谐社会,更加强调社会责任的增强,坚持经济效益和社会效率相统一。只有取得社会公信的银行业金融机构才能被市场青睐,才能具有更强的竞争力,实现可持续的发展。商业银行的发展不仅要关注经济指标,还要关注人文指标、资源指标和环境指标。坚持经济效益和社会效益的统一,是推动提升竞争力的有效途径,也是商业银行实现可持续盈利的核心。最后,中间业务不使用自己的资本而为他人服务获取利润,其具有“低风险、低成本、高收益”的突出特点,能为商业银行带来巨大的经济利润,适应国家经济发展的要求,节约大量的社会成本,提高社会资金的使用效率,方便了人民群众生活,因此对中间业务的大力发展对我国商业银行盈利能力的提升有着十分重要的作用。综上所述,本文的贡献主要有两方面：第一,结合了我国五大国有商业银行和五大竞争力排名靠前的股份制商业银行公布的06—08年年报数据,列举了我国商业银行盈利指标,对我国商业银行盈利水平做了比较和分析,比较结果显示：国有银行虽然规模大,市场份额多,但是由于其具有特殊的国有成分,政策约束大,条件多,并且有着巨大的历史包袱,且存在大量不良资产。而股份制银行机制灵活、历史包袱轻、市场意识强、机构布局相对合理、创新能力较强。因此股份制商业银行的盈利能力较高于国有商业银行。不过,随着建行的上市,国有商业银行开始纷纷进行股份制改革,开始上市,适应了市场经济的发展,也逐渐改变了国有商业银行盈利能力落后的局面。第二,阐述了目前我国上市商业银行盈利能力现状和存在的主要问题,并强调商业银行发展的可持续性,从战略管理、社会责任、中间业务以及风险与收益之间的关系入手研究我国商业银行盈利能力的提升途径。鉴于本人理论水平有限,且实践经验有所欠缺,文中提出的观点、建议还有待在实践中进一步检验。