近年来,随着我国资本市场的逐渐开放,与外界的交流也日益频繁。这样一方面,可以吸收国外先进的管理技术和经验,给我们带来积极正面的影响。然而,另一方面我们也越来越容易受到外界的干扰,如果处理的不当,也会给我们带来不利影响,作为影响我国经济命脉的金融业更是如此。近十几年的时间,人们开始注意企业内部控制的建设,因此内部控制自我评价随之应运而生。参照美国著名的《萨班斯—奥克斯利》法案,我国也颁布了适合我国国情的《企业内部控制基本规范》,使企业对自己的内部控制情况进行自我评价,找出问题,并积极的进行完善和改正。同时对内部控制情况出具评价报告,以便股东和投资者了解企业的内部控制状况。但是我国重视内部控制的时间并不长,在法案颁布之后,我国企业的执行情况怎么样。本文基于这样的背景,选取我国上市商业银行内部控制自我评价问题,研究它们对法规的执行情况,发现其中存在的问题,试图找出其存在问题的原因。接着,建了适合我国上市商业银行内部控制自我评价体系的体系,并通过案例对其进行验证。最后提出了完善银行内部控制自我评价的内外部环境建议。本文分为为六章:第一章绪论,讨论本文的研究背景、目的与意义。对国内外内部控制状况的发展趋势及研究动态进行简要说明,之后提出了自己的研究思路、方法,并对本文的创新点进行了阐述。第二章内部控制自我评价的相关理论,讨论研究上市商业银行内部控制及其自我评价的相关理论,对内部控制自我评价的概念和特点做出了简要的概括,为进一步的研究打好理论基础。第三章上市商业银行内部控制自我评价现状分析,根据2007-2010年四年16家上市商业银行的年度报表,找出它们内部控制自我评价的数据,通过广度和深度两个途径,分析对于内部控制自我评价的执行情况,为下文的研究做铺垫。第四章上市商业银行自我评价问题分析,在第三章研究的基础上进一步进行研究,发现我国上市商业银行内部控制自我评价中存在的问题,结合我国的实际情况,试图发现问题存在问题的原因。第五章上市商业银行内部控制自我评价体系构建,在遵循目标协同性等原则的基础上,选择具有代表性的定性和定量指标,给这些指标赋予一定的权重后,按照事先确定的标准,评价银行的内部控制状况,指出所处的评价等级和所需要进一步采取的措施。第六章银行内部控制自我评价的案例分析,本文选择四大国有银行中的中国农业银行作为案例,根据第五章建立的体系,对农行的内部控制状况做出评价,验证体系的有效性和科学性,最后提出完善银行内部控制自我评价的内外部建议。