资金是企业生存的命脉,只有资金链连绵顺畅,企业壮大、发展方有保证。在当前环境下,企业资金的预算和执行管控成为企业纷纷关注的焦点。因此,如何加强资金管理,使企业的资金预算更为有效的成为企业管理的重要问题。首秦公司是国内一家生产高端中厚钢板的现代化钢铁企业。2008年全球金融危机爆发以来,面对日益严峻的国际、国内钢铁市场形势,首秦公司越发意识到加强资金管理的重要意义。本文以首秦公司为研究对象,旨在探索大型企业集团资金预算管理的管理模式与解决方案。首先,本文在梳理国内外资金管理研究现状的基础上,结合首秦公司资金预算管理的实际,确定了本文的研究内容及方法。其次,依据现代企业理论和财务管理理论以及企业资金预算管理的内容和作用,运用实地访谈法、德尔菲法以及比较分析法等研究方法,阐述了首秦公司资金预算管理的现状,剖析了该公司资金预算管理存在的问题及原因。再次,针对首秦公司资金预算管理的问题,从机构和人员设置、制度设计、流程设计、完善管控措施、细化分析考核制度、构建资金管理信息化体系等几个方面,设计了首秦公司资金预算管理体系的改进方案。最后,为保障改进方案的有效实施,提出了一系列保障措施,即做好资金的事前、事中、事后全流程管控,加强企业资金预算管理,防范资金运作风险等。本文的研究不仅对提高首秦公司资金预算管理水平有较高的应用价值,同时也为其它大中型企业强化资金预算管理提供了重要的借鉴与参考。