论文部分内容阅读
当前我国保险业发展迅速,繁荣的金融市场和开放的经济环境不仅为保险公司提供了良好的发展时机,也对保险人提出了严峻的挑战。随着我国保险制度的不断完善,准备金的提留逐渐成为保险公司和保险监管机构的关注重点。对于经营非寿险业务的保险公司来说,非寿险准备金是保险公司最大的负债项目,对保险公司的偿付能力和财务状况有直接的影响。而在非寿险准备金的评估中,未决赔款准备金的评估是研究人员关注的重点。未决赔款分布的随机性和复杂性使得提留的未决赔款准备金与实际需要的准备金永远存在差异,而科学地预测和评估这种差异有利于提高准备金估计的可信度,最终完善保险公司的风险控制。目前保险公司主要采用链梯法等确定性方法评估未决赔款准备金。链梯法原理简单、易于实践,适合准备金评估的实务操作。但是,传统的链梯法只能得到准备金的点估计,不能充分体现数据的随机性及其固有的统计性质。随机性模型虽然可以很好地处理数据的随机性,却在实务操作方面存在困难。Mack理论较好地融合了链梯法和随机性模型的优点,它在链梯法原理的基础上提出三条基本假设,使得链梯法也具备了随机性模型的统计性质,可以进行假设检验,也可以得到区间估计和预测误差,并且保留了链梯法计算简便、易于操作的特点。本文主要讨论的内容是:如何在Mack理论的基础上,对未决赔款准备金估计的预测误差进行估计。论文首先简述了链梯法的计算原理和特点,继而综述了Mack理论的基本假设和性质,并以此为基础从理论上论证了Mack理论下的参数估计及链梯法准备金估计的无偏性和最优性。然后在Mack理论下建立准备金估计的预测误差的理论模型,并将预测误差估计结果与其他随机性模型的误差估计进行比较,得到了基于Mack理论的链梯法的估计精度不亚于一般随机性模型的结论。最后在单个流量三角形准备金预测误差的基础上,考虑两个流量三角形的相关性,建立基于两个相关流量三角形的准备金预测误差理论模型,并给出了实证分析。