近几年来，由于融资难导致中小企业破产的数量逐渐上升。先有温州之困，后有鄂尔多斯之伤，最近又传来珠三角地区民间借贷纠纷的消息，这些事例说明：融资困难是造成中小企业倒闭破产的最大原因。商业银行肩负着扶持地方中小企业的历史使命，但目前对企业进行信用评级时，商业银行无论从评级方法、评级指标的选取来看，都是针对国有大型企业；并且评级过程主观性过强，主要考察企业的偿债能力和获利能力，忽略了对企业创新和发展能力的评价，缺少对现金流量分析、履约情况评价、创新能力分析、发展能力评价，致使商业银行当前的信用评级方法不适合中小企业。因此，建立一套科学完善的适合于中小企业特点的信用评级指标和模型已成为亟待解决的问题。本文以中小企业这一特殊群体作为研究对象，介绍中小企业融资现状，分析融资困难的原因，同时介绍商业银行信用评级现状。结合中小企业信用评级体系的设置原则，借鉴国外先进信用评级机构的评级指标，选取能综合、全面反映中小企业情况的9种定性指标与7种定量指标，设计一套适合中小企业特点的信用评级指标体系。该体系更注重对企业家素质等定性指标的分析与考量，弱化财务数据的定量分析，同时增加了对现金流量、履约情况、创新能力、发展能力、企业规模等指标的考量。运用AHP层次分析法，设置权重，运用模糊综合评价法，通过指标隶属度的计算及量化等级综合评判结构，建立多级模糊综合评价模型。本文为了进一步说明该模型的实用性，又进行了实例分析，确定了该企业的信用等级，真实地反映了企业的信用情况，为商业银行对同类企业合理地确定信用等级状况提供了依据。