我国经济步入新常态以来,金融监管、经济形势、科技变革、转型发展等方面的新变化对银行内部控制提供了新的要求,一是“宽进严管”成为当前监管机构新思路,监管处罚力度和金额大幅攀升,使得银行业合规管理压力和违规成本显著上升。二是经济增速阶段性回落,商业银行面临着资产质量控制压力增大、外部欺诈风险日趋多样化和内控案防形势更加严峻的风险。如何构建一个有效的内控体系,成为商业银行持续经营中面临的一个课题。本文以A银行作为研究对象,通过研究A银行内部控制管理的现状,结合近年来A银行的风险案例,对标银行监管要求和同业实践,找出风险事件产生的原因和内部控制存在的问题,进而提出优化A银行内部控制建设的对策建议。全文分为五个部分,第一部分是绪论,对本文的研究背景和意义进行了简要介绍:即在新常态下,由于内外部环境新变化对银行内部控制提供了新的要求,使得A银行面临着更加严峻的外部风险挑战,这就要求A银行需建立一套与自身业务规模相匹配的内部控制管理体系,切实提高合规经营能力。第二部分为理论介绍,主要包括委托代理理论、信息不对称理论、风险管理理论、内部控制理论、内部控制和风险管理之间的关系、商业银行内部控制特点及局限性等理论,为后续A银行内控研究提供理论依据。第三部分对照监管要求,结合案例及监管处罚情况,从内部控制职责、措施、保障、评价、监督五个方面,详细分析了A银行的管理现状,同时指出A银行在内部控制过程中存在主体责任界定不明、风险识别与评估能力不足、内制措施执行不到位、信息系统支持不够、内控评价运用不及时全面、内控监督整改不到位等诸多问题。最后从尚未形成良好的内控环境、内控管理体系化不足、内控执行不力、信息交流和监督评价机制不完善等方面对产生内控问题的原因进行了分析。第四部分站在总行的角度,基于优化A银行内部控制的目的,从明确内控职责、优化合规管理员配置、完善流程管理和信息化建设、强化制度执行、健全内控评价及结果运用机制、建立整合监督平台等方面提出了对应的解决办法。第五部分是结论,对本文进行总结,建议A银行从内控制度体系、明确职责分工、采用“三合一”管理模式、加强信息系统运用、完善内控评价、整合检查管理等方面入手,提升内部控制有效性。本文主要采用了文献研究法、实地调研法和案例分析法,将理论研究和实证分析相结合。通过查找国内外关于内部控制的相关研究文献,从宏观的层面了解内部控制的基础理论知识,再通过搜索A银行公开资料和内部资料,深入了解A银行内部控制的管理现状,对标监管要求,找出A银行在内部控制中存在的差距与问题,最后针对性的提出一些优化建议。本文主要是在A银行内部控制实践基础上,分析总结出A银行内部控制存在的问题,并结合国内外研究成果,提出完善A银行内部控制的对策和建议。本文的创新之处在于,一是对照监管要求从内部控制职责、措施、保障、评价、监督五个方面分析了A银行的管理现状,找出A银行在内部控制中存在的问题。二是根据工作经验和实际案例进行分析,提出的优化建议,可供同类型商业银行借鉴。希望本文的内容和结论,对A银行优化内部控制体系,提高内控管理水平提供参考,并尽可能为城商行完善内控管理,提高内控水平提供帮助。