商业银行是我国经济与金融发展的核心部门,在风险度量与管理方面起着至关重要的作用。目前,我国利率市场化加速推进,存款利率上限的浮动范围已逐步提高至基准利率的1.5倍,2015年5月、6月份分别推出存款保险制度和可转让大额存单,至此,我国人民币利率市场化离完全实现还差放开存款利率的管制。由于政府对金融市场的管制逐步放松,金融产品不断创新,金融市场上不确定因素增加导致波动更加频繁,金融机构面临的风险更加复杂,加大了风险管理的难度。从我国实际出发,受央行长期利率管束的影响,商业银行对利率变化的反应迟缓,风险管理水平与西方国家相距甚远。所以,我国商业银行在市场化改革的趋势下,普遍存在利率风险衡量准确度不高、风险管理水平较低等方面问题。利率风险的衡量作为进行全面风险管理的前提与关键环节,衡量的精确程度决定了风险管理的科学性、合理性。目前,VaR模型已成为西方发达国家度量风险的主要工具,但从我国的实际来看,目前仍以传统的利率敏感性缺口度量模型度量为主,而更先进、更准确的VaR模型还没有为商业银行所广泛应用,远不能应对逐步加剧的利率风险。因此,鉴于我国商业银行利率风险管理的现实状况,将不同度量方法组合使用,具有重要意义。本文将利率风险度量和管理策略的运用与发展作为脉络,通过对国外、国内不同规模商业银行利率风险管理的比较剖析,探析我国不同规模类型银行现阶段利率风险度量和管控层面的现状及存在的不足。方法上,理论分析与实证研究结合使用,分析不同利率风险度量模型和管理策略的优缺点,针对我国商业银行的银行账户和交易账户的差异性,运用组合策略研究探索商业银行的利率风险。理论上,描述对比了传统的利率敏感性缺口模型、持续期模型以及现代更为精确的VaR模型;实证上,针对银行的银行类账户和交易类账户不同的利率风险分别采用利率敏感性缺口分析法与VaR分析法,详细地探索分析了利率市场化进程中我国不同规模类型银行的利率风险度量与管控。结果表明:一方面,不同规模类型银行承担的利率风险压力与采取的风险管控策略存在差异,中小型商业银行压力大,更愿意采用主动的风险管理策略,而大型商业银行压力相对较小,现阶段采取被动的风险管理策略;另一方面,以上海银行间同业隔夜拆借利率为样本数据,针对不同规模类型商业银行在同业拆借市场上的利率风险进行了测算分析,发现中小型银行由于交易次数更加频繁,成交金额较大,面对的利率风险更大。最后,依据理论和实证探析的结果,对我国商业银行提出了一些针对性对策建议。