2016年底以来,随着我国资本市场的调整,IPO(Initial Public Offerings)审核通过速度加快,新三板转板上市迎来新的历史机遇。新三板市场经过十余年的发展,形成了数量最多、行业最全、地域最广的分布格局,新三板与主板、创业板、中小板及区域股权性交易中心,一起构成了我国资本市场的主体,其中新三板是我国资本市场的重要基石。从2017年开始,新三板转板上市速度加快,与前十年相比,数量呈现绝对增长。虽然新三板企业数量众多,但是良莠不齐,现如今,新三板市场分为基础层和创新层两个部分,进入创新层的新三板企业具有转板上市的潜力。研究创新层新三板企业成功转板的可能性,成为一个迫切解决的问题。资产评估机构,作为独立的第三方评估主体,对评价新三板企业转板可行性分析中将大有可为。资产评估人员根据证监会发布的上市条件,得出财务指标是转板上市的重要因素。新三板企业具有特殊性,绝大多数属于高风险、创新型的中小企业,资产评估人员对新三板企业应采取特殊的评估方法。资产评估机构的绩效评价业务,也是评估机构业务中不可或缺的一部分,在未来业务市场中将占据重要地位。资产评估的绩效评价方法中,包括财务指标分析法、贴现现金流法、经济增加值法、平衡计分卡法、模糊综合绩效评价法等。从数量上看,新三板企业的挂牌数量是主板和创业板两者相加之和的数倍,并且新三板企业间的行业性质差距大,评估人员很难采用上述的企业绩效评价方法,主要是上述方法评价周期过长、工作量大、准确性低。采用合理的新三板挂牌企业绩效评价方法,可以快速的判断出新三板企业是否具有转板上市的可能性,向投资于新三板转板上市的机构提供准确的建议。本文通过对国内外绩效评价文献综述的梳理发现,采用DEA(Data Envelopment Analysis)模型的企业绩效评价方法,具有科学性。首先,本文的创新点在于采用案例分析、统计分析与对比分析的方法,分别选取2017年转板上市的十家新三板挂牌企业和十家创新层新三板挂牌企业,转板上市的十家企业,部分已经在主板或创业板上市,部分处于发行上市准备阶段;十家创新层新三板挂牌企业全部随机抽样选自wind数据库,挂牌时间均分布在2014-2015年。其次,基于第三方的评估视角,构建绩效评价指标体系,分别选取财务指标与非财务指标,财务指标包括营运能力指标、偿债能力指标、盈利能力指标、资产负债率指标,非财务指标是公司治理结构指标,共同构建了绩效评价指标体系;评价指标的数据来自2016年度挂牌企业的财务报表,提取相关指标数据后,分类归纳到对应绩效指标中,运用数据包络分析法,分别进行技术效率、纯技术效率、规模效率分析,计算出企业绩效评价均值;结论发现,转板上市的十家新三板企业平均绩效均值大于十家创新层新三板企业绩效均值,但十家创新层新三板企业中个别企业绩效均值也出现了等于1的状况。最后,运用预测分析的方法,结合2014-2016年企业的Malmquist指数,对十家创新层新三板企业进行分析,发行企业的投入和产出效率有效才具备转板上市的条件。