在我国，银行对存款人征收账户管理费刚刚开始，无论理论研究还是实证分析几乎是空白。美国银行业账户管理费制度是如何操作的?账户管理费水平如何?不同规模银行账户管理费水平是否差异?哪些因素会影响账户管理费?什么水平的账户管理费才是合理的?这些问题对我国银行具有重要的参考和实践价值，同时也具有重要的理论意义。 本文的基本研究思路是理论与实证相结合，以理论分析为重点。从产品设计机制角度研究存款产品的构成要素以及这些要素之间的关系。分别从成本补偿和存款契约治理机制两个角度来分析并回答银行为什么对小额存款人收取账户管理费。并通过数量分析研究影响账户管理费的因素和不同组别银行的差异，尝试用实证分析的结果去验证理论分析的结论。最后借鉴美国的经验对我国商业银行账户管理费收费机制提出一些积极的建议。 本文共分为五个部分。 第一部分主要是针对银行收取账户管理费相关的文献研究进行梳理，包括国外相关研究和国内相关研究两方面的内容。实际上，国内外从理论上解释为什么银行对小额存款人征收账户管理费这一问题的文献并不多见，至今为止的研究还没有在理论上清楚地解释银行为什么收取账户管理费这一问题。由于美国银行从上世纪八十年代才开始对银行账户收费，因此在这时期之前的理论研究基本没有涉及到银行账户管理费的实质性问题，但这些文献对存款产品及存款契约的研究为后期账户管理费的相关研究奠定了理论基础。八十年代后国外的文献多集中于从银行成本利润的角度出发分析银行收取账户管理费的原因。国内的相关文献研究开始于2002年，此后的多数文献均是从银行实践方面分析银行收取账户管理费的原因。 第二部分重点介绍美国银行业存款服务的发展与现状，对不同时间存款产品的形式、特点以及账户管理费的收取情况进行研究，通过分析得出美国存款产品的设计机制与构成要素(美国存款产品的构成要素一般包括开户起点、账户管理费、日均余额要求、优惠与限制、期限、利率等。对这些要素进行不同形式的组合就是对存款产品的创新)。希望能够揭示出隐藏在多种多样的存款产品背后的激励与约束机制。进而分析如何对存款产品进行定价。在产品定价中，银行一般同时使用明确定价和隐含定价两种方法一—明晰定价与利息支出或收入有关，包括利息和服务收费等可以明确计算数量的方面；隐含定价则与存款人的选择权有关，是对存款人维持账户余额的机会成本进行定价。 第三部分尝试从银行利润最大化角度，通过建立银行提供的服务与存款账户最低余额之间的关系模型，寻找银行收取小额存款人账户管理费的理论依据。此外，还运用契约理论，从存款契约治理角度分析收取小额存款人账户管理费对存款人的激励与约束机制。文章研究认为银行收取小额存款人账户管理费不仅可以弥补成本，而且还具有稳定存款人行为的功能。实际上，作为一种可能的违约成本，账户管理费的存在并不是限制存款人取款，最主要的作用在于让存款人更审慎的考虑自己的取款行为，特别是提前取款行为，从而有助于增强存款的稳定性。 第四部分是美国商业银行账户管理费的实证分析。以调查美国不同资产规模银行所得到的相关数据为基础，进行相关性分析和计量模型分析，分析包括：2006年第三季度美国银行账户构成要素之间的相关关系分析；对账户管理费与其他账户构成要素进行回归分析--为了寻找账户管理费与银行资产规模、账户余额要求与银行资产规模以及开户起点与银行资产规模之间的定量关系，假定它们之间具有线性关系，把账户余额要求看作银行资产规模的函数进行回归。运用得到的结论对理论模型的推导结果进行检验，如果存在差异，会尝试分析差异产生的原因。 第五部分是对我国商业银行账户管理费现行制度的启示和借鉴意义。在我国，由于医疗、住房等体制的改革，社会保障制度的不健全，存款对于居民来说还是必需品，人们需要通过存款产品实现自己资金的安全性和增值性，但现有的存款产品并不能满足人们对流动性、安全性、收益性的需求，而且单一的存款产品结构也不能充分满足人们多样化的投资需求。这些都要求银行结合消费者的潜在需求，对现有产品进行创新来满足消费者。因此文章的这一部分将会通过调查日前我国各大商业银行存款账户的收费情况，对比美国具有积极意义的一些制度和措施，尝试提出符合我国国情的调整意见。 由于至今为止的文献并没有从理论上清楚解释银行对小额存款人收取账户管理费的原因，所以木文在总结有关银行账户管理费的研究成果的基础上，收集数据加以整理，进行分析，提出了一些意见和建议。 本文可能的创新之处在于：通过经济学分析及计量经济的实证检验，分析银行账户组成要素之间的相关关系，得出银行收取管理费的动因，解释不同规模银行账户管理费的水平不同的原因，并尝试预测账户管理费用今后变化的趋势。 研究商业银行账户管理费问题的专家和学者很多，在这个方面，本文也只是进行了一些较为基础的研究。在实际的写作过程中，银行数据的收集有一定的困难，本着尽量保证数据的完整性和一致性的原则，只保留了所收集数据的一部分。因此样本容量不够大是本文的一个缺陷，未能够达到所有的预期目标。