营运资金是企业“循环的血液”,营运资金管理水平在很大程度上决定着企业的生存和发展。莱瑞·吉特曼和查尔斯·马克斯维尔曾经对美国一千家大型企业的财务经理们进行调查以了解他们是如何分配工作时间的,调查结果表明：他们在营运资金管理上所花费的时间几乎占到三分之一。与营运资金在企业中的极端重要性不相吻合的是,国内对营运资金管理的研究起步较晚,理论研究和实际应用的研究文献相对较少。基于业务流程对营运资金进行管理是营运资金管理的一种创新理念。本文把业务流程管理和营运资金管理结合起来,研究基于业务流程管理的营运资金管理模式。本文共有六章：第一章是引言,阐述了本文的研究背景和选题意义,回顾了当前相关领域的研究现状；第二章以2007年和2008年深市和沪市所有A股上市公司中的制造业企业为研究对象对中国企业营运资金管理绩效展开调查,以总结中国企业营运资金管理的现状,并结合国内外已有的调查研究,分析中国企业营运资金管理存在的问题和原因,以此引出基于业务流程管理的营运资金管理的必要性；第三章是本文的理论基础部分,本文以供应链管理、业务流程管理理论为理论基础,从业务流程管理的角度研究企业的营运资金管理；第四章创新性地构建了业务流程与营运资金的通用模型、业务流程周期与营运资金周转期的关系模型,对业务流程与营运资金、业务流程周期与营运资金周转期的关系进行剖析,以从理论上阐释业务流程影响营运资金管理的机理；第五章,通过分析典型企业的业务流程模式,创新性地提出基于业务流程管理的营运资金管理模式；第六章是本文的结论、不足和展望。文章从我国企业营运资金管理存在的问题入手,结合供应链管理理论、业务流程管理理论,创新性地提出业务流程管理影响企业营运资金管理的机理,并进一步提出基于业务流程管理的营运资金管理模式,是对企业传统营运资金管理理念和模式的有益补充,这对于提高我国目前上市公司的营运资金管理水平和经营管理水平具有重要意义。