2014年4月18日,S银行在内的六家商业银行被批准正式实施资本管理高级方法,标志着我国银行业实施资本管理高级方法步入实质阶段。资本管理高级方法作为一种基于数据挖掘的精细化风险管理和资本管理工具,在我国经济发展进入新常态的情况下,能够帮助商业银行更加准确地选择符合国家战略发展和宏观产业政策的优质客户,更加前瞻性地识别并及时退出高风险客户,更加高效地配置资本和信贷资源。因此,商业银行实施资本管理高级方法,既有可行性,也有必要性。六家商业银行的试点引起了极大的关注。而信用风险是商业银行面临的最重要的风险,随着国内商业银行近几年的快速发展,国内商业银行正面临着前所未有的信用风险挑战。六家试点商业银行在进行信用计量时被要求使用资本管理高级方法下的内部评级法。商业银行实施内部评级法既是外部监管的要求,也是内部管理的需要。本文首先明确了研究资本管理高级方法下S银行信用风险计量的目和意义,并对国内外有关学者参考文献和相关理论进行系统的阐述及总结。随后叙述了S银行资本管理高级方法实施的基本背景,具体要求,现实意义。接下来系统分析了S银行资本管理高级方法实施前后信用风险计量的比较,主要包括权重法的基本原理、资产分类、计量要求等,内部评级法的基本原理、资产分类、基本要素、计量要求、S银行内部评级体系建设的主要步骤、S银行的风险组织结构和权限管理,以及二者的差异分析。最后,重点阐述S银行对非零售风险暴露内部评级与零售风险暴露内部评级的方法流程等。并通过Z公司的案例分析进行了具体应用;接着提出了S银行内部评级法的意义以及局限,针对性的提出相关的对策建议。最后阐述了主要的结论及不足之处,进而提出了对未来研究方向的展望。