6.低值易耗品盘点风险事项描述：低值易耗品盘点不规范、无详细盘点记录或者财务部门未参与盘点，可能导致盘点结果失真、账实不符。风险控制措施：每年底由办公室组织、财务部参与、使用与保管部门配合，对低值易耗品作全面的盘点；办公室编制年度低值易耗品盘点表，财务部作为监盘人对盘点结果签字确认。风险控制痕迹：低值易耗品季度盘点表。7.低值易耗品调账风险事项描述：对低值易耗品未进行“盘盈、盘亏”（盘点实物存数或价值高于或低于賬面）原因分析，未及时进行调账处理，可能导致资产损失原因不明。风险控制措施：对于低值易耗品的“盘盈、盘亏”现象，由办公室提出处理意见，经财务部审核、报分管领导批准后，办公室作实物及台账处理，财务部门作会计账务处理。风险控制痕迹：低值易耗品盘盈、盘亏处理及审批痕迹。8.低值易耗品处置风险事项描述：低值易耗品的报废与处置未经适当审批，可能导致企业资产损失。风险控制措施：使用部门填制《低值易耗品报废凭单》，写明报废理由，交部门经理签字确认后转交财务部门；财务部门查看核对申请报废的低值易耗品实物，并填写处理意见，经总经理批准后，予以报废处理。风险控制痕迹：低值易耗品报废申请表、财务部处置意见、相关审批文件。房屋资产管理（一）概述本部分规定了物业公司自有房屋（实物资产）的经营政策、费用标准、合同签订、资产安全等工作流程。（二）风险控制矩阵1.房屋资产管理制度风险事项描述：公司未制定房屋资产管理制度，房屋资产管理职责不清，使用与经营程序不明确，可能导致房屋资产管理混乱，资产安全得不到保障。风险控制措施：物业公司应根据集团房屋租赁管理规定的要求，制定《自有房屋管理规定》，以加强对自有房屋（包括闲置房屋和租赁房屋）的安全管理。风险控制痕迹：《自有房屋管理规定》文本。2.房屋资产台账风险事项描述：未建立房屋资产台账，可能影响房屋资产的资产安全。风险控制措施：办公室设专人（自有房屋管理员）对自有房屋建立台账，及时登记房屋的各种信息，包括房型、面积、坐落、产权情况、建成时间、房屋现状经营情况、商业性质分类、盘查情况等。风险控制痕迹：自有房屋台账。3.房屋资产信息风险事项描述：房屋资产信息不完整，可能造成公司资产损失。风险控制措施：自有房屋管理员应将公司所有房屋资产信息纳入（登录）集团房屋资产管理系统，包括代管房屋和账外房屋。风险控制痕迹：房屋资产管理系统分项资产信息。4.房屋资产（产权）档案风险事项描述：未对房屋资产（产权）档案定期清理，可能造成档案不完整，损害公司利益。风险控制措施：每月10日前及时将电子文档上报集团物业管理部备案，每年1月10日前将经公司总经理审批的纸质清册上报集团物业管理部。风险控制痕迹：房产档案季度、年度清理报告。5.房屋资产维修风险事项描述：未按规定提取房屋资产维修基金和未按规范使用，未能定期查验和及时修缮服务资产，可能导致房屋资产使用性能下降，影响资产价值。风险控制措施：财务部门应将自有房屋维修费用作为自有房屋租赁经营成本的组成部分纳入年度预算及财务报表；安全生产主责部门应根据对自有房屋定期查验的结论制定修缮计划，并纳入年初自有房屋大中修立项，报公司党政联席会批准，交修缮管理部实施修缮程序。风险控制痕迹：自有房屋修缮基金提取账目，租赁成本核算表、自有房屋大中修立项及审批、自有房屋修缮验收报告。6.房屋资产保险风险事项描述：未办理房屋资产保险，可能导致资产发生重大损失时，无法得到相应的赔偿。风险控制措施：在房屋资产（产权）交付给或者转移至物业公司时，由办公室提出购买财产保险申请，经分管领导审核后，提交党政联席会批准。风险控制痕迹：自有房屋财产保险计划方案及相关批准文件、财产保险单。7.房屋资产盘点风险事项描述：未定期盘点房屋资产，盘点不规范，或财务部门未参与监盘，可能导致房屋资产账实不符，资产安全得不到保障。风险控制措施：自有房屋管理员对闲置房屋予以及时登记，确认房屋状态，每月检查一次，并编制《自有空置房屋检查表》，签字确认后存档；空置房屋钥匙由安全生产主责部门负责人保管；对于租赁房屋的检查及安全管理，应执行公司《安全生产管理规定》文本。风险控制痕迹：自有空置房月度检查表、租赁房屋年度检查表。