摘要：降低炼焦成本、增加销售收入是本钢焦化厂生产经营两大目标。本文就2012年两大目标完成情况进行了总结分析，提出科学配煤、合理降耗、增产增销是降本增收的有效措施。
　　关键词：炼焦成本 销售收入 分析
　　本钢焦化厂是以配合煤为原料生产焦炭，同时从荒煤气中回收煤焦油、粗苯、氨等产品，得到净煤气，并对粗焦油进行深加工，生产焦油精制产品的化工联合企业。降低炼焦成本和增加化工产品销售收入是我厂生产经营两大目标，现就这两项指标完成状况进行剖析。
　　一、成本完成分析
　　2012年我厂全年全焦成本为2，086.67元/吨，比预算2，095.16元/吨降低8.49元/吨，累计降低成本3，881.58万元，其中配合煤结构和价格变动以及定额升降是两大主要影响因素，具体分析如下：
　　1.配合煤结构和价格变动的影响
　　2012年配合煤配比及价格表
　　根据上表价格和配比计算，2012年配合煤实际平均单价1381.12元/吨，计划平均单价1401.20元/吨，实际比计划降低20.08元/吨，降低1.43个百分点。其中，由于配比变动，实际比计划单价降低18.69元/吨，降低1.33个百分点；由于价格变动，实际比计划单价降低1.39元/吨，降低0.1个百分点。2012年我厂计划焦炭产量460万吨，实际完成457.03万吨；计划耗湿煤1.390吨/吨，实际完成1.391吨/吨，依此计算，仅配合煤采购成本一项，实际比计划降低1.79亿元，故合理利用煤炭资源，优化配煤结构，是降低炼焦成本的有效措施之一。
　　2.定额升降影响
　　2012年定额消耗影响成本变动表
　　由上表不难发现，2012年我厂绝大多数定额消耗基本与预算持平，成本变动主要是由煤气消耗定额的变化引起的，吨焦耗煤气定额比预算降低0.002GJ/t，但是煤气消耗结构发生了很大变化，这是因为公司对焦化厂的高炉煤气平衡不足，使得焦化厂耗焦炉煤气比例大幅度提升，焦炉煤气使用比例由预算的4%提高到39%，对应的高炉煤气使用比例由预算的96%降低到61%，而焦炉煤气价格是高炉煤气价格的2倍，经计算，仅煤气消耗一项的变化就导致成本超支8727万元。
　　二、销售收入完成分析
　　2012年化工产品销售收入表
　　全年累计完成销售收入66012.16万元，比预算71420.17万元减少5408.01万元。上表清楚表明，粗苯和硫铵全年平均价格高于预算价格，特别是粗苯销量也高于预算，故这两种产品销售收入完成较好，超预算1696.76万元；而焦油精制品虽然销量比预算增加8502吨，但价格受国际国内经济形式恶化影响，全年持续处于低价位状态，实际平均价格比年初预算价格低673.6元/吨，致使销售收入大幅度降低。综合来讲，由于销量增加，使销售收入增加3941.75万元，其中粗苯增加1291.32万元，硫铵降低107.92万元，焦油精制品增加3941.75万元；而由于价格变动使销售收入降低9349.76万元，其中粗苯增加258.73万元，硫铵增加254.63万元，焦油精制品降低9863.12万元。
　　三、总结
　　降本增收工作任重而道远，科学配煤、合理降耗、增产增销是保证。