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[中图分类号]F81 [文献标识码]A [文章编号]1009－2234(2009)03－0159－01
加强反洗钱工作，打击洗钱犯罪活动，是关系到金融、经济平稳运行，社会安定团结的大事，也是《中国人民银行法》赋予银行的一项基本职能和重点工作。2003年，随着人民银行职能的转变，反洗钱被纳入人民银行的职责范围，并相继出台了《金融机构反洗钱规定》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》，一些县支行根据上级行文件精神要求，也相继建立了反洗钱组织机构，但由于洗钱犯罪的特殊性、手段的隐蔽性及金融环境的不完善等原因，给反洗钱工作带来一定的困难，主要是：
一、金融环境不规范，金融秩序尚待完善
随着金融机构主体的多元化，必然给金融业带来经济利益的多元化，进而银行间也引起了竞争的白热化。为了多争取储户和存款，很多银行都程度不同地通过放宽开户条件，放松支取管理制度等各种手段吸引客户、扩大业务、吸收存款。在这样的状况下，银行是见钱就揽，有钱就收，而忽视了对钱的性质和来源的了解。
二、部分金融机构的经营者对反洗钱的重妾性认识不够
有些金融机构的管理者尚未认识到反洗钱工作的重要性，还糊涂地认为反洗钱是发达国家的专利，我们国家没有必要跟风，否则会造成失去大量客户的风险；就我县而言确实也存在哪家银行管理严，哪家银行有流失客户的情况。因此导致在实际工作中，有些经营者睁一眼、闭一眼，对反洗钱工作反应麻木。
事实上，反洗钱工作已经关系到了经济运行的安全和国家声誉。银行是资金流动的载体和媒介，不法分子利用银行进行现金交易、帐户往来、贷款等将非法所得合法化，客观上使银行做了整个“洗钱链条”中的重要环节和不法分子实施犯罪的有效掩体和重要渠道，有的甚至成了洗钱的机器。洗钱不仅损害了金融体系的安全和信誉，而且对于正常的经济秩序、社会风气具有极大的破坏作用。因此，做好反洗钱工作关系到提高我国银行业的国际声誉，关系到树立我国作为一个负责任大国的良好形象。
三、金融工作人员相关业务素质不强，存在道德风险
过去几年金融机构和网点增加速度较快，部分金融机构从业资格的关口把关不严。有些从业人员业务素质较低，虽然自己可以做到不违法、不犯罪，但由于没有过硬的业务知识和专业技能，即使面对可疑的金融交易或者明显与洗钱有关联的交易，也难以进行甄别。
有些金融机构重业务发展和经济效益，轻职工的职业道德建设和操守教育。结果在这些金融机构里，部分工作人员因忽视思想道德建设，在金钱、美色面前失去了立场，陷入了违法犯罪的泥潭。还有一些工作人员工作责任心不强，有章不循、有制不遵、有令不行、有禁不止，结果使犯罪分子有机可乘，实施洗钱等金融犯罪轻而易举，根本无法有效防范和查处洗钱。
四、反洗钱的法律、法规和规章还不够健全和完善，有些规定操作性不强
目前，我国对洗钱犯罪虽有一些法律规定，但不完善。如：新《刑法》所规定的洗钱罪主要针对毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪等特定犯罪的犯罪收益的洗钱行为。而实际上，洗钱犯罪已经从过去仅与毒品犯罪等少数犯罪有关发展到与所有产生经济收益的人的犯罪，特别是所有经济犯罪、有组织犯罪及腐败相关联。所以我国应对洗钱罪上有犯罪的范围问题进行重新界定。
作为我国反洗钱法律、法规的重要补充，中国人民银行宣布施行的《个人存款帐户实名制》，其最大目的在于防止洗钱轻易的进行，使银行对于每位储户都可进行监控。此外，中国人民银行还针对银行开户单位基本帐户设立及现金支付问题、严禁公款私存问题、对个人储蓄帐户的现金支付的管理等方面颁布了一系列规定。但上述规定仍有局限性，不能完全覆盖容易发生洗钱犯罪行为的各项金融业务。如：由于出于避税、规避信用风险，购销方便，人们普遍有现金交易偏好因素，也给反洗钱工作带来一定的困难。
从我国打击经济犯罪的实际情况来看，对金融诈骗、侵占、贪污、受贿等严重经济犯罪的侦办，目前仍处于一种较为被动、滞后的状态。经侦部门经手的大案要案大都是由审计、纪检监察部门发现问题后反映出来的，而由金融机构主动发现线索或在案犯作案过程中予以查获的寥寥无几。如：2003年1月17日，山东省昌邑市，由烟台市人民检察院提起公诉的东方电子信息产业股份有限公司虚假财会报告案，洗钱金额达17亿元，此时间长达数年的洗钱案就是一例。大量案件的事后调查表明，巨款都是通过各种金融机构、在不受任何监控的情况下被转移到境外的。因此建立金融机构大额可疑资金报告制度等反洗钱措施十分迫切。
建立健全完善的反洗钱体系是一项复杂的系统工程，反洗钱工作仅靠人民银行是做不好的，需要银行系统共同承担重要责任。现在我国银行业的反洗钱工作还处于起步阶段，各方面工作都需要进一步加强。所以，为使我国银行业反洗钱工作步入规范化、法制化的轨道，并稳步健康发展，金融业特别是银行业应重点做好以下工作。
(一)进一步提高对反洗钱工作的认识。商业银行要正确认识和处理好反洗钱与业务发展的关系。做好银行业反洗钱工作，要求每个金融机构必须把金融业务活动建立在严密制度，严格管理、严谨操作的基础上。同时，反洗钱工作也需要一定的人力和资金投入。这从根本上有利于金融机构树立良好的信誉，有利于业务的健康持续发展。但在特定情况下，也可能与自身利益发生一定的矛盾。如有的客户可能因为不方便而减少存款，甚至转移帐户。商业银行不能因此而降低要求，一定要正确认识和处理好局部利益与全局利益、跟前利益与长远利益的关系，树立严格、规范、诚实、守信的职业道德规范，把经济效益与社会效益统一起来。决不能为了拉客户、争市场，而放松管理，甚至置金融法规和制度于不顾。
(二)完善反洗钱法律制度建设。我国目前尚无专门的反洗钱法，也没有专门的法规制度要求金融机构承担对可疑支付交易信息进行收集、分析和报告的义务，这对我国深入开展反洗钱工作，惩治洗钱犯罪，加强反洗钱领域国际合作，以及制定银行业反洗钱法规带来了一定的困难。所以，建议尽快出台《反洗钱法》或反洗钱规定、办法等实施细则，以进一步完善我国反洗钱法律法规制度建设。
(三)各商业银行内部要加强反洗钱组织建设，认真落实人民银行的各项规章制度，切实防范和打击洗钱犯罪银行要有相关的措施防止其机构成为洗钱的工具或渠道，各商业银行应从基础制度建设抓起，建立自己内部反洗钱的专门组织机构，制定反洗钱的方针、政策，建立内部反洗钱的工作体制。另外，应认真落实人民银行颁布的加强现金管理和规范帐户管理的各项规定。
(四)加强反洗钱培训工作。为做好银行业反洗钱工作，必须切实加强教育培训工作，特别是要使领导和员工特别是重点岗位的业务人员具有高度的反洗钱意识和熟练的反洗钱技能。员工要真正掌握有关反洗钱操作程序、可疑资金的识别和分析、遇情处理等知识，熟悉有关反洗钱方面的规定、反洗钱操作规程，以及发现和处理可疑交易的措施办法。切实有效地防范洗钱犯罪在银行发生，保障金融资产的安全。
加强反洗钱工作，打击洗钱犯罪活动，是关系到金融、经济平稳运行，社会安定团结的大事，也是《中国人民银行法》赋予银行的一项基本职能和重点工作。2003年，随着人民银行职能的转变，反洗钱被纳入人民银行的职责范围，并相继出台了《金融机构反洗钱规定》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》，一些县支行根据上级行文件精神要求，也相继建立了反洗钱组织机构，但由于洗钱犯罪的特殊性、手段的隐蔽性及金融环境的不完善等原因，给反洗钱工作带来一定的困难，主要是：
一、金融环境不规范，金融秩序尚待完善
随着金融机构主体的多元化，必然给金融业带来经济利益的多元化，进而银行间也引起了竞争的白热化。为了多争取储户和存款，很多银行都程度不同地通过放宽开户条件，放松支取管理制度等各种手段吸引客户、扩大业务、吸收存款。在这样的状况下，银行是见钱就揽，有钱就收，而忽视了对钱的性质和来源的了解。
二、部分金融机构的经营者对反洗钱的重妾性认识不够
有些金融机构的管理者尚未认识到反洗钱工作的重要性，还糊涂地认为反洗钱是发达国家的专利，我们国家没有必要跟风，否则会造成失去大量客户的风险；就我县而言确实也存在哪家银行管理严，哪家银行有流失客户的情况。因此导致在实际工作中，有些经营者睁一眼、闭一眼，对反洗钱工作反应麻木。
事实上，反洗钱工作已经关系到了经济运行的安全和国家声誉。银行是资金流动的载体和媒介，不法分子利用银行进行现金交易、帐户往来、贷款等将非法所得合法化，客观上使银行做了整个“洗钱链条”中的重要环节和不法分子实施犯罪的有效掩体和重要渠道，有的甚至成了洗钱的机器。洗钱不仅损害了金融体系的安全和信誉，而且对于正常的经济秩序、社会风气具有极大的破坏作用。因此，做好反洗钱工作关系到提高我国银行业的国际声誉，关系到树立我国作为一个负责任大国的良好形象。
三、金融工作人员相关业务素质不强，存在道德风险
过去几年金融机构和网点增加速度较快，部分金融机构从业资格的关口把关不严。有些从业人员业务素质较低，虽然自己可以做到不违法、不犯罪，但由于没有过硬的业务知识和专业技能，即使面对可疑的金融交易或者明显与洗钱有关联的交易，也难以进行甄别。
有些金融机构重业务发展和经济效益，轻职工的职业道德建设和操守教育。结果在这些金融机构里，部分工作人员因忽视思想道德建设，在金钱、美色面前失去了立场，陷入了违法犯罪的泥潭。还有一些工作人员工作责任心不强，有章不循、有制不遵、有令不行、有禁不止，结果使犯罪分子有机可乘，实施洗钱等金融犯罪轻而易举，根本无法有效防范和查处洗钱。
四、反洗钱的法律、法规和规章还不够健全和完善，有些规定操作性不强
目前，我国对洗钱犯罪虽有一些法律规定，但不完善。如：新《刑法》所规定的洗钱罪主要针对毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪等特定犯罪的犯罪收益的洗钱行为。而实际上，洗钱犯罪已经从过去仅与毒品犯罪等少数犯罪有关发展到与所有产生经济收益的人的犯罪，特别是所有经济犯罪、有组织犯罪及腐败相关联。所以我国应对洗钱罪上有犯罪的范围问题进行重新界定。
作为我国反洗钱法律、法规的重要补充，中国人民银行宣布施行的《个人存款帐户实名制》，其最大目的在于防止洗钱轻易的进行，使银行对于每位储户都可进行监控。此外，中国人民银行还针对银行开户单位基本帐户设立及现金支付问题、严禁公款私存问题、对个人储蓄帐户的现金支付的管理等方面颁布了一系列规定。但上述规定仍有局限性，不能完全覆盖容易发生洗钱犯罪行为的各项金融业务。如：由于出于避税、规避信用风险，购销方便，人们普遍有现金交易偏好因素，也给反洗钱工作带来一定的困难。
从我国打击经济犯罪的实际情况来看，对金融诈骗、侵占、贪污、受贿等严重经济犯罪的侦办，目前仍处于一种较为被动、滞后的状态。经侦部门经手的大案要案大都是由审计、纪检监察部门发现问题后反映出来的，而由金融机构主动发现线索或在案犯作案过程中予以查获的寥寥无几。如：2003年1月17日，山东省昌邑市，由烟台市人民检察院提起公诉的东方电子信息产业股份有限公司虚假财会报告案，洗钱金额达17亿元，此时间长达数年的洗钱案就是一例。大量案件的事后调查表明，巨款都是通过各种金融机构、在不受任何监控的情况下被转移到境外的。因此建立金融机构大额可疑资金报告制度等反洗钱措施十分迫切。
建立健全完善的反洗钱体系是一项复杂的系统工程，反洗钱工作仅靠人民银行是做不好的，需要银行系统共同承担重要责任。现在我国银行业的反洗钱工作还处于起步阶段，各方面工作都需要进一步加强。所以，为使我国银行业反洗钱工作步入规范化、法制化的轨道，并稳步健康发展，金融业特别是银行业应重点做好以下工作。
(一)进一步提高对反洗钱工作的认识。商业银行要正确认识和处理好反洗钱与业务发展的关系。做好银行业反洗钱工作，要求每个金融机构必须把金融业务活动建立在严密制度，严格管理、严谨操作的基础上。同时，反洗钱工作也需要一定的人力和资金投入。这从根本上有利于金融机构树立良好的信誉，有利于业务的健康持续发展。但在特定情况下，也可能与自身利益发生一定的矛盾。如有的客户可能因为不方便而减少存款，甚至转移帐户。商业银行不能因此而降低要求，一定要正确认识和处理好局部利益与全局利益、跟前利益与长远利益的关系，树立严格、规范、诚实、守信的职业道德规范，把经济效益与社会效益统一起来。决不能为了拉客户、争市场，而放松管理，甚至置金融法规和制度于不顾。
(二)完善反洗钱法律制度建设。我国目前尚无专门的反洗钱法，也没有专门的法规制度要求金融机构承担对可疑支付交易信息进行收集、分析和报告的义务，这对我国深入开展反洗钱工作，惩治洗钱犯罪，加强反洗钱领域国际合作，以及制定银行业反洗钱法规带来了一定的困难。所以，建议尽快出台《反洗钱法》或反洗钱规定、办法等实施细则，以进一步完善我国反洗钱法律法规制度建设。
(三)各商业银行内部要加强反洗钱组织建设，认真落实人民银行的各项规章制度，切实防范和打击洗钱犯罪银行要有相关的措施防止其机构成为洗钱的工具或渠道，各商业银行应从基础制度建设抓起，建立自己内部反洗钱的专门组织机构，制定反洗钱的方针、政策，建立内部反洗钱的工作体制。另外，应认真落实人民银行颁布的加强现金管理和规范帐户管理的各项规定。
(四)加强反洗钱培训工作。为做好银行业反洗钱工作，必须切实加强教育培训工作，特别是要使领导和员工特别是重点岗位的业务人员具有高度的反洗钱意识和熟练的反洗钱技能。员工要真正掌握有关反洗钱操作程序、可疑资金的识别和分析、遇情处理等知识，熟悉有关反洗钱方面的规定、反洗钱操作规程，以及发现和处理可疑交易的措施办法。切实有效地防范洗钱犯罪在银行发生，保障金融资产的安全。