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【摘 要】目前家族企业如何平稳的向现代治理模式转变，完成其规范化发展已经成为经济发展的一大难题。本文试图对家族企业规范化发展中的困阻加以分析并提出解决方案，以实现家族企业在结合社会经济发展主流的同时，构建适合企业自身发展的内外部环境的愿望。
【关键词】家族企业；规范化；发展；对策
一、重思家族企业内涵与问题
从封建社会开始，我国就已经有了比较发达的手工业及依此而产生的商业，也是从那时起，工商业主的经营就烙着鲜明的家族特点。1872年，陈启源在广东南海创办了继昌隆缥丝厂，这是中国民族资本工业企业第一家，也就是我国第一家家族企业。家族企业是指以血缘关系为纽带、以追求家族利益为主要目标、以实现控制权为基本手段、以企业为组织形式的经济组织，其所有权与控制权由一个或数个家庭或家族所有。其生命力如何，多半取决于其规范化发展道路的合理性。然而在现实中，家族企业由于其自身的局限性及与周遭环境的不适应等，往往存在着诸多问题，影响其规范化发展的进程。
二、现代家族企业发展受阻因由分析
1．企业内部家族化因素。（1）企业家族化结构拒绝规范化管理方式。企业家族化建立在血缘关系的基础之上，其结构本身就存在着一种与现代化企业管理模式根本对立的倾向，它与现代企业管理所要求的专业化、知识化、能力化存在着根本冲突，家族化结构本身即拒绝规范化、程序化、制度化的管理方式：一是任人唯亲的企业文化弊端。在家族企业中，一个重大的弊病是亲情代替规则，企业管理受到血缘关系的限制。一方面，任人唯亲代替了选贤举能，使得企业缺乏既有能力又对企业忠诚的管理人才；另一方面，企业缺少激励机制又致使大量人员严重流失，最终使企业缺少凝聚力。这种企图用家族伦理代替企业文化建设的机制本身便与公司社会化发展的潮流大相径庭。二是领导者更替模式抑制企业可持续发展。在许多家族企业中，权力交接存在极大的障碍：或是创业者不愿放权，忽视对接班人的选拔和培养；或是创业者的后代不愿或不能继承父业；或是多个子女为争夺企业权益而发生内部纷争。这种狭隘的更替模式必然导致企业发展严重受挫，制约企业的可持续发展。总之，在企业社会化浪潮的推动下，与主流不相适应的“家族化”企业内部结构必然阻碍其朝着系统思考、员工参与、体系完整、制度健全的规范化方向发展。（2）家族意志限制监事会监督职能。企业规范化管理的重点在于为企业构建一个具有自我坚实的基础。然而，在家族企业中，掌权的领导者多是企业的内部人，与家庭之间有的特殊的私人关系，所有权与经营权统一，使企业实际上依附于家族意志，这无疑不牵绊着企业规范化管理的步伐。（3）企业透明度缺乏。家族企业自身带有的浓重的家族色彩，致使企业产权单一、封闭，股权结构不合理，企业的决策缺乏透明度。再加上家族式企业市场监控程度低，监控主要来自家庭内部，使得企业的运作缺乏透明度。这种权、责、利含混不清的决策机制也必将影响企业的持续经营和规范化发展。
2．企业外部市场因素。（1）企业融资困难。融资困难是困扰家族式企业发展的重要因素之一。目前，我国大多数家族企业主要是合伙企业和个人独资企业，这些中小型民营企业向银行申请贷款不仅贷款额度低、归还期限短，而且手续繁琐、借款利息高。再加上家族式企业本身实行封闭性的财务管理制度，使得员工无法了解企业财务的真实情况，从而对企业缺乏信任、忠诚和投入，金融机构因顾及到资金放贷的风险，也不愿意将资金借贷给不熟知的家族企业。这不仅严重阻碍了企业的规范化发展速度，也大大降低了企业化解风险的能力。（2）私营经济保护机制不健全。我国经济尚处在转型时期，市场机制未完全发挥作用，而对私营经济的法律确认和保护又一直比较落后和乏力，因此，如何解决实践中大量存在的公司制家族企业治理问题，在政策法律上一直存在缺位现象。一是家族企业行业准入禁区多。据权威资料显示，在所有社会行业中，允许民间资本进入的还不足一半，而且一些允许外资进入的行业仍然限制民间资本的进入，严重影响了民间资本的国际竞争力。二是市场准入难。政策要求过严、计划色彩较重、权益得不到保障、歧视现象明显等都是家族企业市场准入难的原因。家族式企业在取得法人资格、征用土地等诸多方面仍需要主管部门批准，而没有独立的中介机构为其服务，再加上国民待遇没有贯彻也使得家族企业的准入门槛过高，难以与其他企业公平竞争。三是社会保险法规体系不完备。近些年,我国私营企业发展十分迅速,但是私营企业的社会保障制度却十分滞后, 社会保险管理体制尚未理顺，社会保险法规体系尚不健全，具体表现为覆盖面狭窄、保障水平低下、保障项目不全等，这在一定程度上弱化了私营经济发展的外部环境，成为私营企业规范化发展的困阻之一。从近年来政府的态度和政策法规的演变及现状来看，国家虽然先后出台了一些保护、鼓励和规范私营经济的政策法规，使家族企业发展的各种组织形式初步得到规范。但是，相对于国有经济而言，我国对私营经济的保护机制尚不健全，这就导致了私营经济发展的外部环境较弱，规范化发展困难重重。
三、现代公司治理模式下家族企业规范化的对策
从趋势来看，目前西方大公司流行的现代公司治理模式是家族企业演进的理想模式。但目前家族企业的外部市场环境、融资环境、职业经理人市场的不完善；企业内部存在的业主权威、信息分享风险；以及社会文化环境等因素构成了家族企业本身难以破解的逻辑障碍。因此，在现阶段家族企业要积极引入现代公司治理模式，并尝试在这种模式下进行企业改革，使其不断朝着规范化的方向发展。
1．家族治理向规范的现代化公司治理转变。现代化公司治理结构分为内部治理结构和外部治理结构两个方面：内部治理结构是指公司的所有者与经营者和员工之间建立的权力与利益的分配与制衡的关系及规制决策的体系，其本身包含了选择、激励、约束和决策四种机制；而外部治理结构是指公司与其外部各权益主体之间权益制衡关系的体系，分为投资、选购、竞争、规制四种机制。因此，公司在进行规范化发展的时候，应当尽量满足这八种机制的要求，使家族企业尽快向规范的现代化公司治理转变，具体做法如下：（1）明晰家族企业的产权结构。家族企业一定要解决产权不清的问题，让所有者真正到位，而明晰产权的一条重要途径就是对企业进行股份制改造，实行产权开放，逐步实现家族企业资本主体的多元化。因为这种产权多元化改革，不仅可以拓宽家族企业的融资范围，有利于技术进步，导致企业产权结构发生变化，更重要的是有利于形成合理的企业治理结构，使企业决策更加科学、合理、有效。因此，现行《公司法》在对有限责任公司产权开放、资本主体多元化的问题上，应当做出更加具体明确的规定。（2）实现企业两权分离。企业所有权和经营权相分离，是现代企业的重要特征，也是企业发展的潮流。家族企业的两权分离意味着企业的决策和风险承担事实上发生了分离。这样既有利于企业监督职能的充分发挥，又能保证决策的科学合理性。需要注意的是，在分离过程中，企业应积极招聘外来管理人员，让家族成员与外部聘用人才享受平等的待遇和竞争平台，从而打破家族式企业权力集中的封闭式结构，改善决策机制和工作效益。（3）优化家族企业的决策和监督机制。家族企业一般是通过控制董事会和监事会来实现家族意志并保证该意志不受他人“侵犯”的，正因如此，与其他企业相比，家族企业的董事会和监事会更加缺少独立性。因此，优化家族企业的决策和监督机制，首先要从提高董事会和监事会的独立性做起，增加非执行董事和外部监事的比重，并增加其在决策和监督方面的独立性和权威性。（4）完善对职业管理人员的股权激励机制。股权激励作为一项法律制度，只有进行专门的法律制度设计并建立一系列的配套措施，才能使其顺利实施。就目前家族企业的发展状况来说，一方面，企业应当结合本国国情和企业实际情况，对股票期权制度作一定程度的调整，让经营者参与企业剩余索取权分配；另一方面，国家相关部门应制定专门的股权激励方面的法律法规，并增加对股权来源和变现问题的规定。这样，既能强化家族企业内部的激励与约束机制，又能很好的推进企业的规范化发展。 2．改善外部治理环境。（1）创建规范有序的资本市场和职业经理人市场（人力资本立法和金融立法）。完善的资本市场能够帮助家族企业解决融资难题，完善的职业经理人市场能够为人力资本方分享企业剩余索取权与控制权提供制度支持。因此，要改善家族企业外部治理环境，推进家族式企业规范化发展进程，就必须创建规范有序的资本市场和职业经理人市场。从外部来看，就是要完善金融立法和人力资本立法，从体制上打破金融垄断和经理人市场失灵（或残缺）的局面，进一步保护企业投资者和职业经理人的利益。（2）贯彻落实企业国民待遇。家族企业政策的重点不在于提供特殊优惠，而在于创造各类市场主体平等使用生产要素的环境，使家族企业在税收、市场准入、土地使用等方面与其他企业享受公平待遇。因此，要实现家族企业的现代治理模式，必须贯彻落实国民待遇，保证其在市场准入、投资等领域的平等地位，真正做到一视同仁、平等对待。（3）建立公平合理的经营法治环境。目前，市场经济经营环境不规范，尤其是法律不能有效实施已成为家族企业规范化发展中遇到的最大难题。这就要求我们从法治入手：一方面，规范市场经济行为，完善信用立法，严格执行许可法，使政府行为走上法治化、服务化、规范化的道路；另一方面，真正做到对内开放，让家族企业同其他企业享有平等的生存和发展的空间。（4）加强企业劳动者保险。由于经济体制不成熟、社会保障法规体系不健全，尤其是社会必须提供的三大社会保障在多数家族企业中得不到落实，致使家族企业劳动者社会保障权利缺失，这就在一定程度上造成了员工队伍的不稳定，进而影响企业的发展。因此，应完善现有的社会保障制度，从制度层面加强企业劳动者保险，尽快制定相应法律，将保险制度以法律的形式固定下来，逐步形成完备的社会保险法规体系。
在社会化浪潮的推动下，以家族式企业为主的私营经济在各国经济发展中的作用将进一步增大。因此，改善家族式企业内部治理结构、加强外部治理环境，建立公平合理的法律秩序，对家族企业形成科学规范的现代化公司治理模式、完成规范化发展具有重要意义。
参 考 文 献
[1]尹延波，孙秀英．浅析我国家族企业的管理瓶颈[J]．现代企业教育．2007（15）
[2]孙松，朱玉凯．家族企业规范化管理[J]．经营与管理．2011（6）
[3]陈彦丽．完善我国家族企业公司治理结构的对策探讨[J]．哈尔滨商业大学学报．2008（5）
[4]梁小惠．完善中国家族企业公司治理制度的法律思考[J]．河北法学．2007（7）
项目基金：本文系2012年度国家民委青年基金项目，“少数民族地区金融服务法律援助机制研究”；2012年度吉林省社会科学院基金项目，“吉林省农村金融服务创新下民间借贷规范化研究”；2012年度长春社会科学院基金项目，“长春市开放民营经济准入研究”。
【关键词】家族企业；规范化；发展；对策
一、重思家族企业内涵与问题
从封建社会开始，我国就已经有了比较发达的手工业及依此而产生的商业，也是从那时起，工商业主的经营就烙着鲜明的家族特点。1872年，陈启源在广东南海创办了继昌隆缥丝厂，这是中国民族资本工业企业第一家，也就是我国第一家家族企业。家族企业是指以血缘关系为纽带、以追求家族利益为主要目标、以实现控制权为基本手段、以企业为组织形式的经济组织，其所有权与控制权由一个或数个家庭或家族所有。其生命力如何，多半取决于其规范化发展道路的合理性。然而在现实中，家族企业由于其自身的局限性及与周遭环境的不适应等，往往存在着诸多问题，影响其规范化发展的进程。
二、现代家族企业发展受阻因由分析
1．企业内部家族化因素。（1）企业家族化结构拒绝规范化管理方式。企业家族化建立在血缘关系的基础之上，其结构本身就存在着一种与现代化企业管理模式根本对立的倾向，它与现代企业管理所要求的专业化、知识化、能力化存在着根本冲突，家族化结构本身即拒绝规范化、程序化、制度化的管理方式：一是任人唯亲的企业文化弊端。在家族企业中，一个重大的弊病是亲情代替规则，企业管理受到血缘关系的限制。一方面，任人唯亲代替了选贤举能，使得企业缺乏既有能力又对企业忠诚的管理人才；另一方面，企业缺少激励机制又致使大量人员严重流失，最终使企业缺少凝聚力。这种企图用家族伦理代替企业文化建设的机制本身便与公司社会化发展的潮流大相径庭。二是领导者更替模式抑制企业可持续发展。在许多家族企业中，权力交接存在极大的障碍：或是创业者不愿放权，忽视对接班人的选拔和培养；或是创业者的后代不愿或不能继承父业；或是多个子女为争夺企业权益而发生内部纷争。这种狭隘的更替模式必然导致企业发展严重受挫，制约企业的可持续发展。总之，在企业社会化浪潮的推动下，与主流不相适应的“家族化”企业内部结构必然阻碍其朝着系统思考、员工参与、体系完整、制度健全的规范化方向发展。（2）家族意志限制监事会监督职能。企业规范化管理的重点在于为企业构建一个具有自我坚实的基础。然而，在家族企业中，掌权的领导者多是企业的内部人，与家庭之间有的特殊的私人关系，所有权与经营权统一，使企业实际上依附于家族意志，这无疑不牵绊着企业规范化管理的步伐。（3）企业透明度缺乏。家族企业自身带有的浓重的家族色彩，致使企业产权单一、封闭，股权结构不合理，企业的决策缺乏透明度。再加上家族式企业市场监控程度低，监控主要来自家庭内部，使得企业的运作缺乏透明度。这种权、责、利含混不清的决策机制也必将影响企业的持续经营和规范化发展。
2．企业外部市场因素。（1）企业融资困难。融资困难是困扰家族式企业发展的重要因素之一。目前，我国大多数家族企业主要是合伙企业和个人独资企业，这些中小型民营企业向银行申请贷款不仅贷款额度低、归还期限短，而且手续繁琐、借款利息高。再加上家族式企业本身实行封闭性的财务管理制度，使得员工无法了解企业财务的真实情况，从而对企业缺乏信任、忠诚和投入，金融机构因顾及到资金放贷的风险，也不愿意将资金借贷给不熟知的家族企业。这不仅严重阻碍了企业的规范化发展速度，也大大降低了企业化解风险的能力。（2）私营经济保护机制不健全。我国经济尚处在转型时期，市场机制未完全发挥作用，而对私营经济的法律确认和保护又一直比较落后和乏力，因此，如何解决实践中大量存在的公司制家族企业治理问题，在政策法律上一直存在缺位现象。一是家族企业行业准入禁区多。据权威资料显示，在所有社会行业中，允许民间资本进入的还不足一半，而且一些允许外资进入的行业仍然限制民间资本的进入，严重影响了民间资本的国际竞争力。二是市场准入难。政策要求过严、计划色彩较重、权益得不到保障、歧视现象明显等都是家族企业市场准入难的原因。家族式企业在取得法人资格、征用土地等诸多方面仍需要主管部门批准，而没有独立的中介机构为其服务，再加上国民待遇没有贯彻也使得家族企业的准入门槛过高，难以与其他企业公平竞争。三是社会保险法规体系不完备。近些年,我国私营企业发展十分迅速,但是私营企业的社会保障制度却十分滞后, 社会保险管理体制尚未理顺，社会保险法规体系尚不健全，具体表现为覆盖面狭窄、保障水平低下、保障项目不全等，这在一定程度上弱化了私营经济发展的外部环境，成为私营企业规范化发展的困阻之一。从近年来政府的态度和政策法规的演变及现状来看，国家虽然先后出台了一些保护、鼓励和规范私营经济的政策法规，使家族企业发展的各种组织形式初步得到规范。但是，相对于国有经济而言，我国对私营经济的保护机制尚不健全，这就导致了私营经济发展的外部环境较弱，规范化发展困难重重。
三、现代公司治理模式下家族企业规范化的对策
从趋势来看，目前西方大公司流行的现代公司治理模式是家族企业演进的理想模式。但目前家族企业的外部市场环境、融资环境、职业经理人市场的不完善；企业内部存在的业主权威、信息分享风险；以及社会文化环境等因素构成了家族企业本身难以破解的逻辑障碍。因此，在现阶段家族企业要积极引入现代公司治理模式，并尝试在这种模式下进行企业改革，使其不断朝着规范化的方向发展。
1．家族治理向规范的现代化公司治理转变。现代化公司治理结构分为内部治理结构和外部治理结构两个方面：内部治理结构是指公司的所有者与经营者和员工之间建立的权力与利益的分配与制衡的关系及规制决策的体系，其本身包含了选择、激励、约束和决策四种机制；而外部治理结构是指公司与其外部各权益主体之间权益制衡关系的体系，分为投资、选购、竞争、规制四种机制。因此，公司在进行规范化发展的时候，应当尽量满足这八种机制的要求，使家族企业尽快向规范的现代化公司治理转变，具体做法如下：（1）明晰家族企业的产权结构。家族企业一定要解决产权不清的问题，让所有者真正到位，而明晰产权的一条重要途径就是对企业进行股份制改造，实行产权开放，逐步实现家族企业资本主体的多元化。因为这种产权多元化改革，不仅可以拓宽家族企业的融资范围，有利于技术进步，导致企业产权结构发生变化，更重要的是有利于形成合理的企业治理结构，使企业决策更加科学、合理、有效。因此，现行《公司法》在对有限责任公司产权开放、资本主体多元化的问题上，应当做出更加具体明确的规定。（2）实现企业两权分离。企业所有权和经营权相分离，是现代企业的重要特征，也是企业发展的潮流。家族企业的两权分离意味着企业的决策和风险承担事实上发生了分离。这样既有利于企业监督职能的充分发挥，又能保证决策的科学合理性。需要注意的是，在分离过程中，企业应积极招聘外来管理人员，让家族成员与外部聘用人才享受平等的待遇和竞争平台，从而打破家族式企业权力集中的封闭式结构，改善决策机制和工作效益。（3）优化家族企业的决策和监督机制。家族企业一般是通过控制董事会和监事会来实现家族意志并保证该意志不受他人“侵犯”的，正因如此，与其他企业相比，家族企业的董事会和监事会更加缺少独立性。因此，优化家族企业的决策和监督机制，首先要从提高董事会和监事会的独立性做起，增加非执行董事和外部监事的比重，并增加其在决策和监督方面的独立性和权威性。（4）完善对职业管理人员的股权激励机制。股权激励作为一项法律制度，只有进行专门的法律制度设计并建立一系列的配套措施，才能使其顺利实施。就目前家族企业的发展状况来说，一方面，企业应当结合本国国情和企业实际情况，对股票期权制度作一定程度的调整，让经营者参与企业剩余索取权分配；另一方面，国家相关部门应制定专门的股权激励方面的法律法规，并增加对股权来源和变现问题的规定。这样，既能强化家族企业内部的激励与约束机制，又能很好的推进企业的规范化发展。 2．改善外部治理环境。（1）创建规范有序的资本市场和职业经理人市场（人力资本立法和金融立法）。完善的资本市场能够帮助家族企业解决融资难题，完善的职业经理人市场能够为人力资本方分享企业剩余索取权与控制权提供制度支持。因此，要改善家族企业外部治理环境，推进家族式企业规范化发展进程，就必须创建规范有序的资本市场和职业经理人市场。从外部来看，就是要完善金融立法和人力资本立法，从体制上打破金融垄断和经理人市场失灵（或残缺）的局面，进一步保护企业投资者和职业经理人的利益。（2）贯彻落实企业国民待遇。家族企业政策的重点不在于提供特殊优惠，而在于创造各类市场主体平等使用生产要素的环境，使家族企业在税收、市场准入、土地使用等方面与其他企业享受公平待遇。因此，要实现家族企业的现代治理模式，必须贯彻落实国民待遇，保证其在市场准入、投资等领域的平等地位，真正做到一视同仁、平等对待。（3）建立公平合理的经营法治环境。目前，市场经济经营环境不规范，尤其是法律不能有效实施已成为家族企业规范化发展中遇到的最大难题。这就要求我们从法治入手：一方面，规范市场经济行为，完善信用立法，严格执行许可法，使政府行为走上法治化、服务化、规范化的道路；另一方面，真正做到对内开放，让家族企业同其他企业享有平等的生存和发展的空间。（4）加强企业劳动者保险。由于经济体制不成熟、社会保障法规体系不健全，尤其是社会必须提供的三大社会保障在多数家族企业中得不到落实，致使家族企业劳动者社会保障权利缺失，这就在一定程度上造成了员工队伍的不稳定，进而影响企业的发展。因此，应完善现有的社会保障制度，从制度层面加强企业劳动者保险，尽快制定相应法律，将保险制度以法律的形式固定下来，逐步形成完备的社会保险法规体系。
在社会化浪潮的推动下，以家族式企业为主的私营经济在各国经济发展中的作用将进一步增大。因此，改善家族式企业内部治理结构、加强外部治理环境，建立公平合理的法律秩序，对家族企业形成科学规范的现代化公司治理模式、完成规范化发展具有重要意义。
参 考 文 献
[1]尹延波，孙秀英．浅析我国家族企业的管理瓶颈[J]．现代企业教育．2007（15）
[2]孙松，朱玉凯．家族企业规范化管理[J]．经营与管理．2011（6）
[3]陈彦丽．完善我国家族企业公司治理结构的对策探讨[J]．哈尔滨商业大学学报．2008（5）
[4]梁小惠．完善中国家族企业公司治理制度的法律思考[J]．河北法学．2007（7）
项目基金：本文系2012年度国家民委青年基金项目，“少数民族地区金融服务法律援助机制研究”；2012年度吉林省社会科学院基金项目，“吉林省农村金融服务创新下民间借贷规范化研究”；2012年度长春社会科学院基金项目，“长春市开放民营经济准入研究”。