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摘要：随着国家市场经济体制越来越完善，市场竞争愈加激烈，中小企业作为“弱势群体”，其自身发展特点决定着在融资过程中面临巨大风险，融资难是其发展中的重要制约因素。鉴于此，本文简单介绍中小企业融资风险，并探究其管理与控制措施，希望有助于解决中小企业融资难题。
关键词：中小企业;融资风险;管理控制
中图分类号：F276.3 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2019）018-0132-01
引言
中小企业是发展国民经济的重要力量，在吸收劳动力就业、开发新产品、推动社会经济发展等方面有重要作用。然而中小企业面临资金短缺、融资风险大的瓶颈，管控融资风险对中小企业的有序运作和健康发展意义重大。
一、中小企业融资风险简述
中小企业指的是经营规模和人员规模都较小的企业，其融资行为发生于宏观环境，不但会被政府经济政策所影响，并且中小企业融资风险也会对宏观经济运行与发展产生影响。所以中小企业融资风险一般是指中小企业在宏观监管下为满足资金需求，使金融机构面临资产收益或者损失的不确定性。在发展阶段，中小企业普遍面临融资难题，被人们形象地概括成双缺口，即直接融资缺口、间接融资缺口的困境。中小企业的弱质性决定着它抗风险的能力较弱，市场风险很容易通过财务风险变成融资风险，而融资本身的高风险性又决定金融机构要对其融资进行慎重抉择。所以为缓解中小企业的融资困境，就应立足于其融资风险，从中小企业、银行和政府这三个方面提出管理与控制措施，保证中小企业融资顺畅，防范融资风险。
二、中小企业融资风险的管理与控制措施
（一）中小企业加强内部融资风险控制
中小企业的市场竞争力不强，要控制融资风险，加强内部控制、完善风险治理机制显得至关重要，这能促使中小企业合理安排融资，保持优良资本结构，防范因利率汇率变动、融资决策、融资管理不当等引发的融资风险，将其控制在合理范围。因此，中小企业要完善内部融资风险管理机制，比如建立科学合理的融资决策机制，完善日常治理机制，及时化解经营风险，加大融资风险管理力度;加强信用建设，积极和第三方实施信用合作，如果中小企业信用度不高，可以采取银行鉴证方式有效提升信誉，或者和大型企业结成联盟，借助其资金、先进技术与科研成果等发展自身、壮大自身，解决融资风险问题，还可以加强产业链融資，不仅要向上游供应商赊销短期资金，也可向下游销售企业实施产品预订融资，降低融资风险，合理安排生产计划;加强制度建设，由企业管理者结合中小企业实际情况，完善制定融资风险控制制度规范，同时加大内部监督力度，督促员工在日常工作中贯彻执行融资风险内部控制制度，在融资环节严格依据制度规范控制风险。
（二）银行建立健全信贷业务管理体制
针对中小企业融资风险越来越大的情况，金融机构应积极改进信贷业务管理体制。比如银行要适当对中小企业放宽信贷条件，虽然严苛的信贷要求能规避中小企业融资风险，但也失去很多收入。尽管中小企业个体资金需求量小、贷款期限短、风险大、审批复杂，然而整体资金需求比大型企业多很多，产生的利息和交易收入非常可观。所以银行不能一味拒绝中小企业，这会引发自身经济损失，同时阻碍中小企业发展，制约国民经济的规划与发展。银行还要适当增加对中小企业的信贷资金供给，在县域银行以及经济落后地区放开授信权利，降低信贷准入条件，让中小企业有更多机会从银行获取资金支持，快速扩大生产，推动地方经济发展，促使宏观经济一起成长;推动中小企业的财务信息和银行联网，将其纳入银行的征信机制，督促中小企业强化财务信息管理，持续提高信用等级，降低资本成本引发风险的可能性，防范融资风险。
另外，银行要针对中小企业融资风险建立专业评估团队，让和中小企业的信息不对称问题不再是阻碍银企产生信贷交易行为的主导因素，对其融资决策对症下药，防范资金收回风险，获得更多信贷收入。所以在十九大支持发展民营企业的新催动下，银行要为中小企业提供有效的融资支持，降低融资风险，通过对行业发展和中小企业运营实施动态评估，让信息无法透明但发展潜力较大的中小企业获得贷款机会，减少融资风险，实现健康发展。
（三）政府构建中小企业信用担保机制
在一般情况下，政府应将符合地方产业结构政策、具有市场先进性和对技术进步、科技创新等有利的中小企业全部纳入担保范围，并针对中小企业受担保能力较弱的状况建立担保与投资基金，通过股份制形式创设、管理。比如基金的来源应多渠道，涵盖政府财政支持、基金会会费、向法人单位和社会大众发行债券、筹集资金等;合理选择中小企业贷款担保方式，通过抵押固定资产或抵押票据、有价债券等，操作简便、保险系数高，无需办理繁琐登记与核实手续;建立中小企业信用管理政策体系、征信服务体系，充分发挥政府部门的职能，增加中小企业违约的成本，从而治理社会信用环境、规范中小企业信用行为。
尤其是要提高金融政策给予中小企业融资优惠的幅度。针对资金来源，应利用政策优惠督促金融机构放宽中小企业融资限制，积极鼓励社会资金为中小企业的生产和研发提供支持，满足其资金需求，促使新兴产业领域的中小企业高速发展，成为新的经济增长点，促进国民经济顺利进入高质量发展阶段;针对融资规模，积极出台政策，规定银行有义务、有责任支持经营业绩突出、潜力足够大的新兴产业类中小企业，充分分析其市场前景和项目预算，打破政策贷款规模，为中小企业提供足量投资资金，帮助其打破融资风险的约束;针对财税制度促收减负，应为与产业政策相符的新兴产业类中小企业提供更大的所得税、杠杆效益等政策性优惠，在利息支出上为信贷投融资成效显著的企业提供补偿，减少中小企业的融资风险，鼓励企业合理投资、持续发展。
三、结语
随着国家经济的高速发展，中小企业在社会主义市场经济体制中的地位日益提升，为促进其稳定发展，不仅中小企业要加强自身的内部管理，控制融资风险，以银行为代表的金融机构和政府也应共同为中小企业营造优良经济金融环境，有效构筑融资风险防范墙，解决中小企业融资难题，为中小企业的健康持续发展提供可靠保障。
关键词：中小企业;融资风险;管理控制
中图分类号：F276.3 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2019）018-0132-01
引言
中小企业是发展国民经济的重要力量，在吸收劳动力就业、开发新产品、推动社会经济发展等方面有重要作用。然而中小企业面临资金短缺、融资风险大的瓶颈，管控融资风险对中小企业的有序运作和健康发展意义重大。
一、中小企业融资风险简述
中小企业指的是经营规模和人员规模都较小的企业，其融资行为发生于宏观环境，不但会被政府经济政策所影响，并且中小企业融资风险也会对宏观经济运行与发展产生影响。所以中小企业融资风险一般是指中小企业在宏观监管下为满足资金需求，使金融机构面临资产收益或者损失的不确定性。在发展阶段，中小企业普遍面临融资难题，被人们形象地概括成双缺口，即直接融资缺口、间接融资缺口的困境。中小企业的弱质性决定着它抗风险的能力较弱，市场风险很容易通过财务风险变成融资风险，而融资本身的高风险性又决定金融机构要对其融资进行慎重抉择。所以为缓解中小企业的融资困境，就应立足于其融资风险，从中小企业、银行和政府这三个方面提出管理与控制措施，保证中小企业融资顺畅，防范融资风险。
二、中小企业融资风险的管理与控制措施
（一）中小企业加强内部融资风险控制
中小企业的市场竞争力不强，要控制融资风险，加强内部控制、完善风险治理机制显得至关重要，这能促使中小企业合理安排融资，保持优良资本结构，防范因利率汇率变动、融资决策、融资管理不当等引发的融资风险，将其控制在合理范围。因此，中小企业要完善内部融资风险管理机制，比如建立科学合理的融资决策机制，完善日常治理机制，及时化解经营风险，加大融资风险管理力度;加强信用建设，积极和第三方实施信用合作，如果中小企业信用度不高，可以采取银行鉴证方式有效提升信誉，或者和大型企业结成联盟，借助其资金、先进技术与科研成果等发展自身、壮大自身，解决融资风险问题，还可以加强产业链融資，不仅要向上游供应商赊销短期资金，也可向下游销售企业实施产品预订融资，降低融资风险，合理安排生产计划;加强制度建设，由企业管理者结合中小企业实际情况，完善制定融资风险控制制度规范，同时加大内部监督力度，督促员工在日常工作中贯彻执行融资风险内部控制制度，在融资环节严格依据制度规范控制风险。
（二）银行建立健全信贷业务管理体制
针对中小企业融资风险越来越大的情况，金融机构应积极改进信贷业务管理体制。比如银行要适当对中小企业放宽信贷条件，虽然严苛的信贷要求能规避中小企业融资风险，但也失去很多收入。尽管中小企业个体资金需求量小、贷款期限短、风险大、审批复杂，然而整体资金需求比大型企业多很多，产生的利息和交易收入非常可观。所以银行不能一味拒绝中小企业，这会引发自身经济损失，同时阻碍中小企业发展，制约国民经济的规划与发展。银行还要适当增加对中小企业的信贷资金供给，在县域银行以及经济落后地区放开授信权利，降低信贷准入条件，让中小企业有更多机会从银行获取资金支持，快速扩大生产，推动地方经济发展，促使宏观经济一起成长;推动中小企业的财务信息和银行联网，将其纳入银行的征信机制，督促中小企业强化财务信息管理，持续提高信用等级，降低资本成本引发风险的可能性，防范融资风险。
另外，银行要针对中小企业融资风险建立专业评估团队，让和中小企业的信息不对称问题不再是阻碍银企产生信贷交易行为的主导因素，对其融资决策对症下药，防范资金收回风险，获得更多信贷收入。所以在十九大支持发展民营企业的新催动下，银行要为中小企业提供有效的融资支持，降低融资风险，通过对行业发展和中小企业运营实施动态评估，让信息无法透明但发展潜力较大的中小企业获得贷款机会，减少融资风险，实现健康发展。
（三）政府构建中小企业信用担保机制
在一般情况下，政府应将符合地方产业结构政策、具有市场先进性和对技术进步、科技创新等有利的中小企业全部纳入担保范围，并针对中小企业受担保能力较弱的状况建立担保与投资基金，通过股份制形式创设、管理。比如基金的来源应多渠道，涵盖政府财政支持、基金会会费、向法人单位和社会大众发行债券、筹集资金等;合理选择中小企业贷款担保方式，通过抵押固定资产或抵押票据、有价债券等，操作简便、保险系数高，无需办理繁琐登记与核实手续;建立中小企业信用管理政策体系、征信服务体系，充分发挥政府部门的职能，增加中小企业违约的成本，从而治理社会信用环境、规范中小企业信用行为。
尤其是要提高金融政策给予中小企业融资优惠的幅度。针对资金来源，应利用政策优惠督促金融机构放宽中小企业融资限制，积极鼓励社会资金为中小企业的生产和研发提供支持，满足其资金需求，促使新兴产业领域的中小企业高速发展，成为新的经济增长点，促进国民经济顺利进入高质量发展阶段;针对融资规模，积极出台政策，规定银行有义务、有责任支持经营业绩突出、潜力足够大的新兴产业类中小企业，充分分析其市场前景和项目预算，打破政策贷款规模，为中小企业提供足量投资资金，帮助其打破融资风险的约束;针对财税制度促收减负，应为与产业政策相符的新兴产业类中小企业提供更大的所得税、杠杆效益等政策性优惠，在利息支出上为信贷投融资成效显著的企业提供补偿，减少中小企业的融资风险，鼓励企业合理投资、持续发展。
三、结语
随着国家经济的高速发展，中小企业在社会主义市场经济体制中的地位日益提升，为促进其稳定发展，不仅中小企业要加强自身的内部管理，控制融资风险，以银行为代表的金融机构和政府也应共同为中小企业营造优良经济金融环境，有效构筑融资风险防范墙，解决中小企业融资难题，为中小企业的健康持续发展提供可靠保障。