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摘要:原州区经过多年的努力,已经形成了财政部门和各个预算单位相互协调、上下一致的预算管理工作格局;在财政部门内部,也形成了预算股牵头组织、各股室齐抓共管、国库和信息化队伍紧密衔接的预算管理工作体系,为推进预算管理工作再上新台阶提供了坚实保障。
关键词:预算;管理;重点工作
中图分类号:F230 文献标识码:A 文章编号:1001-828X(2014)06-00-01
一、关于加快财政支出进度
2011年1-4月份,我区地方财政收入完成5,917万元,为年度预算的51.45%,与去年同期相比增长71.11%。其中:一般预算收入完成5,685万元,为年度预算的49.43%,与去年同期相比增长64.4%,快于序进度16.11个百分点。地方财政支出完成15,835万元,为变动预算的15.94%,与去年同期相比增长10,47%,慢于序时进度17.38%。其中:一般预算支出完成15,036万元,为变动预算的15.14%,与去年同期相比增长4.9%,慢于序时进度18.18%。
总体看,2011年4个月全区财政收入并未受去年同期高基数的影响,继续保持良好增长,为实现“时间过半,任务过半”奠定了坚实基础。预算执行的主要特点是:
1.财政收入“高开快走”
我区财政收入从2011年初开始,就呈现快速增长的局面,到4月底实现了49.43%的高增幅,地方财政一般预算收入达到5,917万元。
2.财政支出保障有力
我区围绕中心工作,加大对重点支出的保障力度,努力加强和改善民生,财政支出平稳运行。其中:教育支出5,277万元,增长8.76%;科学技术支出110万元,增长182.05%;社会保障和就业支出2,317万元,增长67.78%;农林水事务支出2,480万元,增长47.01%。随着财政资金的陆续到位,农村危房危窑改造、农村公路建设、校舍安全改造、新型农村医疗、新型农村养老保险等重点项目得到有力保障。
预算执行存在的主要问题是:一是影响财政收入稳定运行的因素仍然存在。全区宏观经济虽然开局良好,但是外部经济环境仍然复杂,特别是物价上涨和国家出台的一些调控政策等因素,会在一定程度上影响财政收入增长。二是财政支出进度仍慢于序时进度。前4个月我区财政支出完成变动预算数的比率不足16%,慢于序时进度17个百分点。在全区18个市县中,排在后面。
(1)切实提高对加快财政支出进度工作的认识
现在社会舆论已经在质疑财政支出进度及均衡性,如果不能切实改善,势必会影响到财政工作的整体形象。而且,自治区财政厅已经多次强调,将在各类资金的分配中,充分考虑各市县支出进度情况,因此,如果支出进度再上不去,我区的财政利益将会受到直接影响,一旦对我区各类补助资金的额度降下来,再想提上去,就十分难了,将是我区财政工作的重大损失。
(2)加大对部门预算执行的管控力度
2010年底我区财政资金结转9401万元,较上年减少了2664万元,单位结转资金53,514万元,较上年增长13,244万元,这对我区向自治区争取资金很不利,所以从2011年5月下旬,我局将对财政局各业务股室、各单位预算执行工作进行考核和监督,花不出去的钱收回来,纳入预算管理,重新安排;自治区专项落实不了,将申请变更;年初预算安排的支出要尽快拨付,有的项目可以预拨,年末或者来年再结算。争取将支出进度赶上去。
3.关于政府性债务管理工作
政府性债务工作每年都在统计上报,尤其是近年来审计厅对我区地方政府性债务进行了多次审计,可见加强地方政府债务管理工作已到了刻不容缓的地步了。根据自治区财政厅的安排,我区部署开展了相关工作,并取得了一定成绩。总的来看,我区政府性债务规模是适度的,发挥了较好的正面作用,但局部风险也不容忽视。
(1)继续做好政府性债务数据统计工作
为保证地方政府性债务数据的准确性,从2011年开始财政厅将地方政府性债务统计由半年报改为季度报表,对统计软件进行了重新开发,要求将每个单位的每一笔债务,从举借开始,将签订的合同、会计凭证、还款来源等信息全部纳入数据库管理,并逐步与部门的财务核算相接,动态监控地方政府性债务情况。
(2)做好融资平台改制工作
在对融资平台债务数据核实的基础上,按自治区财政厅的要求,将融资平台公司整改,达到四类公司的要求,更好的融资,为我区地方经济快速发展提供资金保障,这项工作正常有序开展之中,需要有关部门配合的要积极做好协调配合。
(3)设立政府性债务准备金
按照自治区财政厅的要求,当年财政局要在编制下一年预算时将债务准备金统筹安排。
二、关于预算公开工作
我局高度重视预算公开工作,印发了《关于深入推进公开预算信息工作地通知》文件,并将《固原市原州区专项资金公开目录》、《2011年预算安排》、《固原市原州区专项资金管理办法》及教育局等6个单位的2011年部门预算批复等在原州区政府网上进行公开。但是,与财政厅的最新的要求相比,差距还很大,还需要进一步推进预算公开工作。财政局各业务股室要与单位加强联系、协调,要按照《关于深入推进公开预算信息工作的通知》文件和《固原市原州区专项资金公开目录》的要求,对按本单位预算情况,将能公开的预算专项资在原州区门户网站上进行公开,必须要把预算公开工作做好、做细、做扎实。
三、关于编制下一年项目支出预算工作
各单位要把预算编制作为经常性工作,按照“分步编制、各有侧重”的原则,我局将提前启动下一年年项目支出预算编制工作。当年项目支出的预算编制有这么几个要求:第一,项目预算要编制完整。每个项目预算必须要有项目实施方案、项目可行性论证报告等资料,绝不容许用一两句话就编一个项目。第二,要突出预算绩效管理理念,在预算编制阶段,就对项目支出设定绩效目标,只有这样,预算编制、执行、监督和评价等各个环节才能够做到明确、有效、可操作;第三,要扎实做好项目储备工作,逐步实现从项目库中选择项目编制预算,并为向自治区财政厅争取专项资金打下基础。
关键词:预算;管理;重点工作
中图分类号:F230 文献标识码:A 文章编号:1001-828X(2014)06-00-01
一、关于加快财政支出进度
2011年1-4月份,我区地方财政收入完成5,917万元,为年度预算的51.45%,与去年同期相比增长71.11%。其中:一般预算收入完成5,685万元,为年度预算的49.43%,与去年同期相比增长64.4%,快于序进度16.11个百分点。地方财政支出完成15,835万元,为变动预算的15.94%,与去年同期相比增长10,47%,慢于序时进度17.38%。其中:一般预算支出完成15,036万元,为变动预算的15.14%,与去年同期相比增长4.9%,慢于序时进度18.18%。
总体看,2011年4个月全区财政收入并未受去年同期高基数的影响,继续保持良好增长,为实现“时间过半,任务过半”奠定了坚实基础。预算执行的主要特点是:
1.财政收入“高开快走”
我区财政收入从2011年初开始,就呈现快速增长的局面,到4月底实现了49.43%的高增幅,地方财政一般预算收入达到5,917万元。
2.财政支出保障有力
我区围绕中心工作,加大对重点支出的保障力度,努力加强和改善民生,财政支出平稳运行。其中:教育支出5,277万元,增长8.76%;科学技术支出110万元,增长182.05%;社会保障和就业支出2,317万元,增长67.78%;农林水事务支出2,480万元,增长47.01%。随着财政资金的陆续到位,农村危房危窑改造、农村公路建设、校舍安全改造、新型农村医疗、新型农村养老保险等重点项目得到有力保障。
预算执行存在的主要问题是:一是影响财政收入稳定运行的因素仍然存在。全区宏观经济虽然开局良好,但是外部经济环境仍然复杂,特别是物价上涨和国家出台的一些调控政策等因素,会在一定程度上影响财政收入增长。二是财政支出进度仍慢于序时进度。前4个月我区财政支出完成变动预算数的比率不足16%,慢于序时进度17个百分点。在全区18个市县中,排在后面。
(1)切实提高对加快财政支出进度工作的认识
现在社会舆论已经在质疑财政支出进度及均衡性,如果不能切实改善,势必会影响到财政工作的整体形象。而且,自治区财政厅已经多次强调,将在各类资金的分配中,充分考虑各市县支出进度情况,因此,如果支出进度再上不去,我区的财政利益将会受到直接影响,一旦对我区各类补助资金的额度降下来,再想提上去,就十分难了,将是我区财政工作的重大损失。
(2)加大对部门预算执行的管控力度
2010年底我区财政资金结转9401万元,较上年减少了2664万元,单位结转资金53,514万元,较上年增长13,244万元,这对我区向自治区争取资金很不利,所以从2011年5月下旬,我局将对财政局各业务股室、各单位预算执行工作进行考核和监督,花不出去的钱收回来,纳入预算管理,重新安排;自治区专项落实不了,将申请变更;年初预算安排的支出要尽快拨付,有的项目可以预拨,年末或者来年再结算。争取将支出进度赶上去。
3.关于政府性债务管理工作
政府性债务工作每年都在统计上报,尤其是近年来审计厅对我区地方政府性债务进行了多次审计,可见加强地方政府债务管理工作已到了刻不容缓的地步了。根据自治区财政厅的安排,我区部署开展了相关工作,并取得了一定成绩。总的来看,我区政府性债务规模是适度的,发挥了较好的正面作用,但局部风险也不容忽视。
(1)继续做好政府性债务数据统计工作
为保证地方政府性债务数据的准确性,从2011年开始财政厅将地方政府性债务统计由半年报改为季度报表,对统计软件进行了重新开发,要求将每个单位的每一笔债务,从举借开始,将签订的合同、会计凭证、还款来源等信息全部纳入数据库管理,并逐步与部门的财务核算相接,动态监控地方政府性债务情况。
(2)做好融资平台改制工作
在对融资平台债务数据核实的基础上,按自治区财政厅的要求,将融资平台公司整改,达到四类公司的要求,更好的融资,为我区地方经济快速发展提供资金保障,这项工作正常有序开展之中,需要有关部门配合的要积极做好协调配合。
(3)设立政府性债务准备金
按照自治区财政厅的要求,当年财政局要在编制下一年预算时将债务准备金统筹安排。
二、关于预算公开工作
我局高度重视预算公开工作,印发了《关于深入推进公开预算信息工作地通知》文件,并将《固原市原州区专项资金公开目录》、《2011年预算安排》、《固原市原州区专项资金管理办法》及教育局等6个单位的2011年部门预算批复等在原州区政府网上进行公开。但是,与财政厅的最新的要求相比,差距还很大,还需要进一步推进预算公开工作。财政局各业务股室要与单位加强联系、协调,要按照《关于深入推进公开预算信息工作的通知》文件和《固原市原州区专项资金公开目录》的要求,对按本单位预算情况,将能公开的预算专项资在原州区门户网站上进行公开,必须要把预算公开工作做好、做细、做扎实。
三、关于编制下一年项目支出预算工作
各单位要把预算编制作为经常性工作,按照“分步编制、各有侧重”的原则,我局将提前启动下一年年项目支出预算编制工作。当年项目支出的预算编制有这么几个要求:第一,项目预算要编制完整。每个项目预算必须要有项目实施方案、项目可行性论证报告等资料,绝不容许用一两句话就编一个项目。第二,要突出预算绩效管理理念,在预算编制阶段,就对项目支出设定绩效目标,只有这样,预算编制、执行、监督和评价等各个环节才能够做到明确、有效、可操作;第三,要扎实做好项目储备工作,逐步实现从项目库中选择项目编制预算,并为向自治区财政厅争取专项资金打下基础。