浅析企业贸易融资监管中存在的问题及建议

来源 :企业文化·中旬刊 | 被引量 : 0次 | 上传用户:yesheng1991
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  摘 要:本文在深入调查的基础上,结合我国当前国际贸易形势下企业贸易融资监管现状,对其问题和原因进行分析并提出有关建议。
  关键词:贸易融资;涉外企业; 监管
  随着经济的快速发展,贸易融资以其周转速度快、相对风险低、操作便捷灵活等特点,成为外贸企业实现融资需求的重要渠道,也是各银行竞相发展的重要业务领域,但业务监管方面存在着一些问题。本文结合涉外企业贸易融资监管中面临的困难和挑战,提出相关政策建议。
  一、贸易融资优势
  (一)贸易融资成本低。与传统的融资方式相比,贸易融资除获批难度小以外,其融资成本也相对更低。如以A企业取得1000万美元的出口押汇,押汇期限为60天来测算,与相同一般贷款的平均融资成本(基准贷款利率上浮30%)相比,B企业可节约近6万美元的利息支出。即使加上相关结算手续费,其融资成本也比流动资金贷款低得多。此外,财务操作得当,还可减少汇兑损失,获取收益。
  (二)贸易融资具有灵活性。在信贷收紧、融资渠道变窄的情况下,短期贸易融资在贷款期限、授信金额及使用条件、担保方式等方面更加灵活,因此得到中小企业的青睐。
  (三)贸易融资风险较低。首先,传统的审贷关注企业的规模、盈利能力及担保方式等基本面情况,而贸易融资依托的是每笔真实的业务交易,其注重贸易背景的真实性和贸易的连续性,对风险的可控性更强。其次,大部分贸易型企业的结售汇都要通过开户行进行,银行对其信用记录、交易对手及还款来源等方面更为了解,因此其有效监管程度优于一般贷款。
  (四)贸易融资综合回报高。一方面,贸易融资在贷款利差收益之外,还可获得结算手续费。尽管其总收入小于相同授信金额的流动资金贷款业务,但其收益与成本之比显然高于后者。另一方面,银行以贸易融资为纽带,可进一步密切与企业的关系,使其在对企业的服务中赢得更多的业务。
  二、贸易融资监管中存在的问题
  (一)规避短期外债管理。目前,有关外汇法律法规将90天以上海外代付及90天以上远期信用证纳入短期外债指标管理口径,90天及以下海外代付仅要求银行统计未纳入短期外债指标管理。银行可利用"90天以下远期信用证+进口押汇"方式,规避银行短期外债的规模管理限制。
  (二)虚增结售汇统计数据。一般情况下,贸易融资结售汇数据也有相对应的进出口贸易数据与之相匹配,但如遇到货款回笼不及时和节假日等特殊因素,其融资结售汇数据有可能产生虚增情况,如出口押汇业务,因为未按时收汇,押汇到期又不得不购汇还款,导致一笔货款产生"两次结汇,一次购汇还款"的情况。从而虚增结售汇数据。
  (三)加剧外汇收支异常波动。企业在发生进口业务时,通过海外代付等贸易融资产品支付货款,会引起当期售付汇额减少,归还时售付汇额则出现大幅上升。银行售付汇被贸易融资所替代导致结售汇逆差"大幅减少"和贸易资金流与货物流的严重不对应;而融资到期需购汇偿还时,又将引起当期售付汇额"异常增长",出现逆向的不平衡,加剧外汇收支异常波动。
  (四)贸易融资管理不规范。一是有些企业在人员、设施、资金等方面缺乏规范的管理、科学的经营,让银行望而却步,更谈不上对企业进行财务技术分析及授信。二是有的企业缺乏长远发展意识,存有投机钻营思想,想方设法套取、利用银行短期融资,意图把资金风险转嫁给银行。
  三、相关政策建议
  (一)完善贸易融资相关制度,加强贸易融资业务监督管理。建议实施银行贸易融资产品的备案管理制度,对于银行开发的创新型、组合型产品,需事前报外汇局备案,纳入外汇局备案范围的贸易融资产品应涵盖银行表内、表外的所有科目。另外,应完善监测统计报表制度,对于目前已有的贸易融资产品,外汇局根据银行提交的备案报告进行整理归纳,分门别类,按照需求生成固化的监测统计报表,要求银行定期报告。
  (二)相关管理部门要加强引导,优化贸易融资环境。将产业政策与信贷政策有机结合,对不同产业、不同类型的企业实施有区别的信贷政策,对于高科技、资源循环利用及绿色环保等发展潜力大的企业,在贷款利息上给予政策倾斜,适当降低企业融资成本,帮助资源转型企业、中小涉外企业适应市场发展,积极探索金融支持涉外企业贸易融资发展的新方式、新模式和新渠道,切实提高金融服务水平,推动银行贸易融资格局变化,拓宽涉外企业融资渠道。
  (三)涉外企业要转型发展,增强贸易融资意识。加强内部管理。一是加强自身资信建设。涉外企业要提高经营管理水平,规范内部管理,提供优质产品及高效服务;健全财务制度,提高信息透明度,逐步提高在银行的资信评级等级,为自身贸易融资创造有利条件。二是培育专业人才。组织业务人员参加各种专业培训,吸收国际贸易专业知识,提高市场洞察力,掌握各类贸易融资产品的特点,增强风险防范意识,提高风险控制水平。
  参考文献:
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  [3] 王立军.商业银行国际贸易融资及风险控制[M].北京:对外经济贸易大学出版社,2006.
  [4] 安砚贞.国际融资[M].北京:中国人民大学出版社,2011.
  作者简介:江山(1983—),男,汉族,湖北随州人,中国人民银行海口中心支行,研究方向:外汇管理;周筱瑜(1985—),女,汉族,海南海口人,中国人民银行海口中心支行,研究方向:人民币支付与结算。
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