近期中国保险监督管理委员会下发了《中国保险监督管理委员会关于加强保险收付费相关环节风险管理的通知》为切实保护投保人、被保险人和受益人的合法权益，防范和化解保险公司收付费环节的资金管理风险，明确了现金收付费范围，应实行非现金收付费方式。货币资金管理主要包括收入和支出两方面的管理。保费收入方面，自从实行见费出单以来，不管是寿险还是财险都实现非现金式管理。资金支付管理则成为保险公司内控管理的重要环节，资金支付管理的目标是安全、准确、及时，各保险公司应充分运用便捷、安全、高效的现代技术手段，实现资金支付的非现金式管理，保险公司的资金支付主要包括费用报销、工资性支出、支付中介机构的中介费用和支付给个人或企业的赔款或给付金。怎样加强和规范这些资金的非现金支付安全和降低成本是保险公司应考虑的问题。近几年来网上银行因运营成本低、周转速度快、覆盖面积广等特点为众多传统银行和客户所青睐。
　　本文主要就网上银行业务对保险公司货币资金管理成本和安全性的影响进行了分析研究，力争为公司加强货币资金支付管理提供一些新的思路。
　　
　　一、利用网上银行的现状为降低保险公司货币资金支付管理的成本提供了可能性
　　
　　传统的支付结算系统是以手工操作为主，以银行的金融专用网络为核心，通过传统的通信方式(邮政、电报、传真等)来进行凭证的传递，从而实现货币的支付结算。传统的支付工具不论是货币资金，还是支票或银行汇票等票据都是有形的，虽然在安全性、认证性、完整性和不可否认性上有较高的保障，但存在效率低下．使用成本高等问题。网上银行是银行开发的企业电子账务管理系统。通过网上银行，保险公司总公司可以实现对下属公司的财务控制，实现实时查询分公司账户余额，批量划收，批量支付，对外转账支付等各项功能，在确保安全的前提下，极大的节省了人力物力资源。实现了快速、低成本、安全的资金结算，并很快在发展起来。就各种结算方式收费来说，虽然工行总行在今年前期公告上调近20项个金服务费标准，但是相比较柜台收费，各家银行对于网上银行办理转账汇款业务都给予了不同的手续费优惠。比较常见的转账汇款项目——异地同行转账、同城跨行转账、异地跨行转账，收费标准也各不相同。继花旗银行、交通银行和华夏银行之后，光大银行和民生银行纷纷推出了网上银行转账汇款手续费优惠的活动，6月起，交通银行下调个人网银同城跨行汇款交易手续费：即从原来按汇款金额的0.7％收取汇款手续费下调到按汇款金额的0．2％收费，将原来的最高收费50元下调到20元．可见各大银行都把降低网银资费作为竞争手段。究其原因主要是普及电子银行业务积累客户，“圈规模”扩大市场分额，减少柜台压力和降低成本。在这价格战中“渔翁得利”，这就为利用网上银行快捷便利，成本低廉，为公司降低货币资金管理成本提供了可能性。
　　
　　二、利用网上银行支付有助于加强资金支付风险管理，规范公司经营
　　
　　(1)提高了理赔速度，保障了资金的安全性。
　　近来各地保监局纷纷出台了新的赔款支付办法，主要是为了预防虚假赔案的发生，维护被保险人合法权益。对于被保险人为个人或单位的，保险公司必须将赔款支付到与被保险人名称一致的银行账户；目前有八成车主在出睑后不与保险公司发生现金交易，而是在汽修厂免费修车后，汽修厂再向保险公司索赔，“长期以来，保险公司对代索赔汽修厂并没有什么资质要求，部分汽修厂在修车时故意扩大损失，或制造假案伙同理赔人员蒙骗保险公司，不仅损害了保险公司利益，也严重损害了车主利益”　从2009年6月1日起，交强险或商业车险赔款必须支付给被保险人、一道路交通事故受害人或其合法继承人，不得由其他单位或人员代领车险赔款。对于被保险人为个人的，各级保险机构应积极引导被保险人通过银行转账方式领取赔款，赔款金额超过人民币3000元(含)的，从2009年6月1日起必须通过非现金方式支付，且支付到与被保险人名称一致的银行帐户。这就大大规范了公司的经营，维护了客户的利益。实行网上银行支付的还加快了理赔的时效性。目前在竞争激烈的保险业市场理赔的时效就尤为重要，新保险法明文规定了在理赔材料齐全的情况下三十日内的时间规定。各家保险公司也在这方面动起了脑筋，也提出了一系列的措施，如5000元以下的单方事故一天内完成，更有平安公司承诺万元以下车险赔案资料齐全三天赔付，未达成上述承诺的案件，将以同期银行活期利率10倍的罚息赔偿客户。怎样提高时效?让我们看一下理赔过程：当有一起事故发生时，当事人报案(报案人有可能是被保险人也可能是非本人)，由理赔人员到了现场，了解情况，查勘现场，划分责任，评估损失，提供理赔材料，签字领取理赔款。怎样缩短理赔过程能当天完成小额赔案呢?有保险公司提出使用备用金，如3000元以下的，当场支付的，时效快。这当中会出现两个问题，一是对理赔查勘人员业务技能要求高，傲估价一定要准，不能出现误差，要有保单，知道承保的险种，以往出险情况，理算要准确。二是随身带着现金不安垒，增加资金的机会成本。三、事故现场当事人有可能非被保险人。怎样既能提高时效又能保障资金的安全呢?网上银行支付就更能弥补上述不足。保险公司理赔人员回公司做好赔案．通过网上银行支付款项，通知客户理赔款数额就可以了。现网银转账速度也挺快，同行当天到达，跨行的第二天就能到账，不管是存折还是信用卡都可以。还省却了转账支票和汇兑到银行等待的时间，更快捷、有效。如有异地客户也可以充分利用银行的网点资源与网络优势，可进行垒国范围的付款，实现付费跨地区。如平安保险公司实行网上全国通赔的公司，网上银行的利用大大提高了理赔速度和便利。但各公司还要强化财务管控，完善信息系统，确保资金支付安全。同时，要做好客户的宣导工作，争取理解和配合，建立和完善相关个案应急处置机制，及时妥善解决可能发生的矛盾和问题。
　　(2)快速支付中介机构的中介费，规范公司经营
　　曾有本公司正式员工承保的保险业务计算支付的手续费情况，由中介机构购买中介发票支付的手续费金额，账外暗中支付的手续费金额，一些保险公司则是为了降低税负，其手法是，由于实际支付的手续费比例往往高于或低于税前可列支比例8％，保险公司为了用足“政策”，将超过8％部分的手续费采取虚假批退、做假赔案等方式套取资金支付，而不足8％的部分，也以虚开发票的方式将资金套取出来。另外，在向营销员支付手续费时，即使支付比例在8％内，保险公司为了避免代扣代缴营业税和个人所得税，也以虚开中介发票套取费用方式进行转移支付。监管机构应督促、引导保险公司和保险中介机构完善内控制度，使合法的费用通过合法的渠道支付。减少违法犯罪行为的发生，提倡业务数据的真实性，做到及时对账，当月入账，严禁私设小金库。对于信息化管理的公司，网银的支付就能帮上大忙了。可以使用网银的定向支付功能，通过网上银行向指定收款账户付款，适用于业务往来关系较为固定的客户。为公司加强财务控制力度、规范保险市场秩序、完善中介公司经营行为，提供了强有力的保证。
　　(3)快速费用报销及个人工资支付，提高工作效率
　　银行企业网上银行开通了企业财务室业务，为保险公司提供了向员工快速发放工资和报销费用的渠道，同时具备电子工资单上传功能，开通工个人网银的员工可在线查询电子工资单。保险公司还可以通过此功能，批量发放全国范围内的代理保险员的佣金，这就大大提高了资金的利用率。员工费用报销，可在公司支出户的同行开户，报销时减少员工等待领导签字和银行排队时间，缩短报销过程，大大减少了人力物力，提高工作效率。