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【摘要】随着经济的加热,高职学院在各地发展迅猛,而所需资金缺口很大,这样导致高职学院贷款一波胜一波。那么如何防范高职学院盲目贷款,让职业学院稳步地发展成为本文论述的重点。
【关键词】高职学院;贷款风险;防范与思考
随着高等教育规模的不断扩大,一些高职院校热衷于圈地和参与大学城建设,向银行大量举债,有的高职院校贷款已高达到20余亿,贷款规模大大超出学校自身偿债能力,出现了贷款到期不能按时归还、借新债还旧债、资金周转困难甚至不能保证学校正常运行等情况。高职院校贷款风险问题,已引起了国家和社会的高度重视。
一、高职学院大规模贷款的现状
1.财政拨款不足
在财政拨款及其它融资不够的情况下,高职院校寻求银行贷款以解决教育经费不足问题。
2.教育主管部门的评估
为了能顺利通过教育部5年一轮的高等学校教学评估,赢得国家在资金上的扶持和扩招时得到政策倾斜,被评高职院校多采取向银行贷款加大资金投入,改善基础设施和办学条件,以求达到评估要求。
3. 政府与金融机构互动的结果
由于受《擔保法》、《贷款通则》等法律法规的限制,多数金融机构不敢直接向地方高职院校放贷,政府要发展高等教育事业,于是与金融机构互动,帮助协调与担保,从而使高职院校获得巨额贷款。
4.金融机构趋利避害的自我选择
高职院校扩招后,金融机构看到为高职院校提供贷款既有经营收益,又有社会效益,从而对高职院校在贷款额度、利率、材料的准备与可行性分析等方面均给予了极大的优惠和便利。
二、高职学院大规模贷款的风险
1.高职院校所有者缺位导致随意贷款
公立高职院校财产的公有性质决定其所有权属于国家,而事实上由于国家是虚拟参与方而非实际参与方,决定贷款的运作及管理者事实上并不需要承担偿还贷款的风险,这种权利与义务的不对称性很容易导致管理者还贷责任意识淡薄,搞政绩工程而随意贷款。
2.对贷款缺乏科学论证
一些高职院校在对贷款项目进行论证时,只凭主观分析或少数人的意见而盲目举债,缺乏理性的分析和科学的论证。
3.贷款管理不严和使用效率低
许多高职院校在贷款资金的使用和管理过程中缺乏科学性,资金使用不当或效率太低,造成严重的资金流失或浪费。
4.缺乏强有力的监管机制
许多高职院校内部审计机构未设立贷款资金的专项审计组织,资金使用过程中未建立全程定期审计制度,存在严重的管理漏洞。
三、高职学院大规模贷款风险的策略与思考
高职院校如何规避风险,合理利用贷款资金促进学校的发展呢?笔者认为,其中一个关键因素就是要把握一个“度”,即贷款要“适度”。而如何才能达到“适度”呢?笔者试从宏观控制和微观控制两方面对“适度贷款”问题进行探讨。
1. 宏观控制
是根据“高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型”,对高职院校贷款额度进行测算,以贷款风险指数0.6作为上限,从宏观上控制贷款风险。
2004年7月15日,教育部、财政部联合下发了《关于进一步完善高等学校经济责任制加强银行贷款管理切实防范财务风险的意见》[教财(2004)18号],该文制定了高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型,对高职院校银行贷款额度从宏观上进行了控制和管理:(1)凡贷款风险指数大于0.6的高职院校,新增贷款实行审批制度;(2)凡贷款风险指数小于0.6而大于0.4的高职院校,新增贷款实行备案制度;(3)凡贷款风险指数小于等于0.4的高职院校,新增贷款可由学校根据实际需要办理。这从宏观上控制了高职院校贷款风险。
2.微观控制
即具体化测算控制。是运用“预计现金流量测算法”来测算适度贷款的具体规模和还贷能力,以测算出的具体数值和指标为参照,有效控制贷款风险。
“高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型”为高职院校贷款风险防范提供了宏观的量化指引,但缺乏具体化的约束手段和测算方法。目前,许多学者提出了不同的解决方法,如:雄筱燕等提出了基于费歇尔多元判别分析的高职院校财务风险评判模型;祝红霞提出了预计现金流量测算法;黄祥林建立的高职院校恰当举债的数学模型等等,提供给高职院校决策者较详细的参考数据,从而使贷款趋于适度,降低贷款风险。
控制贷款额度,从源头上降低了贷款风险,但在贷款资金的使用、流动过程中,还需加强管理,建立行之有效的贷款资金管理机制和监督机制,完善贷款资金的内部核算和监控体系,确保贷款资金的使用与贷款项目及相关预算相一致,使贷款资金确实用于解决制约学校当前和未来发展的关键问题以及对学校发展有重大影响的项目,促进学校建设,促进教育事业的发展。
参考文献
[1].黄祥林.高等学校举债的行为分析与风险防范[J].教育与经济,2003.
作者简介:
夏宁((1975-),男,荆州职业技术学院经济管理学院讲师,研究方向:经济管理
【关键词】高职学院;贷款风险;防范与思考
随着高等教育规模的不断扩大,一些高职院校热衷于圈地和参与大学城建设,向银行大量举债,有的高职院校贷款已高达到20余亿,贷款规模大大超出学校自身偿债能力,出现了贷款到期不能按时归还、借新债还旧债、资金周转困难甚至不能保证学校正常运行等情况。高职院校贷款风险问题,已引起了国家和社会的高度重视。
一、高职学院大规模贷款的现状
1.财政拨款不足
在财政拨款及其它融资不够的情况下,高职院校寻求银行贷款以解决教育经费不足问题。
2.教育主管部门的评估
为了能顺利通过教育部5年一轮的高等学校教学评估,赢得国家在资金上的扶持和扩招时得到政策倾斜,被评高职院校多采取向银行贷款加大资金投入,改善基础设施和办学条件,以求达到评估要求。
3. 政府与金融机构互动的结果
由于受《擔保法》、《贷款通则》等法律法规的限制,多数金融机构不敢直接向地方高职院校放贷,政府要发展高等教育事业,于是与金融机构互动,帮助协调与担保,从而使高职院校获得巨额贷款。
4.金融机构趋利避害的自我选择
高职院校扩招后,金融机构看到为高职院校提供贷款既有经营收益,又有社会效益,从而对高职院校在贷款额度、利率、材料的准备与可行性分析等方面均给予了极大的优惠和便利。
二、高职学院大规模贷款的风险
1.高职院校所有者缺位导致随意贷款
公立高职院校财产的公有性质决定其所有权属于国家,而事实上由于国家是虚拟参与方而非实际参与方,决定贷款的运作及管理者事实上并不需要承担偿还贷款的风险,这种权利与义务的不对称性很容易导致管理者还贷责任意识淡薄,搞政绩工程而随意贷款。
2.对贷款缺乏科学论证
一些高职院校在对贷款项目进行论证时,只凭主观分析或少数人的意见而盲目举债,缺乏理性的分析和科学的论证。
3.贷款管理不严和使用效率低
许多高职院校在贷款资金的使用和管理过程中缺乏科学性,资金使用不当或效率太低,造成严重的资金流失或浪费。
4.缺乏强有力的监管机制
许多高职院校内部审计机构未设立贷款资金的专项审计组织,资金使用过程中未建立全程定期审计制度,存在严重的管理漏洞。
三、高职学院大规模贷款风险的策略与思考
高职院校如何规避风险,合理利用贷款资金促进学校的发展呢?笔者认为,其中一个关键因素就是要把握一个“度”,即贷款要“适度”。而如何才能达到“适度”呢?笔者试从宏观控制和微观控制两方面对“适度贷款”问题进行探讨。
1. 宏观控制
是根据“高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型”,对高职院校贷款额度进行测算,以贷款风险指数0.6作为上限,从宏观上控制贷款风险。
2004年7月15日,教育部、财政部联合下发了《关于进一步完善高等学校经济责任制加强银行贷款管理切实防范财务风险的意见》[教财(2004)18号],该文制定了高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型,对高职院校银行贷款额度从宏观上进行了控制和管理:(1)凡贷款风险指数大于0.6的高职院校,新增贷款实行审批制度;(2)凡贷款风险指数小于0.6而大于0.4的高职院校,新增贷款实行备案制度;(3)凡贷款风险指数小于等于0.4的高职院校,新增贷款可由学校根据实际需要办理。这从宏观上控制了高职院校贷款风险。
2.微观控制
即具体化测算控制。是运用“预计现金流量测算法”来测算适度贷款的具体规模和还贷能力,以测算出的具体数值和指标为参照,有效控制贷款风险。
“高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型”为高职院校贷款风险防范提供了宏观的量化指引,但缺乏具体化的约束手段和测算方法。目前,许多学者提出了不同的解决方法,如:雄筱燕等提出了基于费歇尔多元判别分析的高职院校财务风险评判模型;祝红霞提出了预计现金流量测算法;黄祥林建立的高职院校恰当举债的数学模型等等,提供给高职院校决策者较详细的参考数据,从而使贷款趋于适度,降低贷款风险。
控制贷款额度,从源头上降低了贷款风险,但在贷款资金的使用、流动过程中,还需加强管理,建立行之有效的贷款资金管理机制和监督机制,完善贷款资金的内部核算和监控体系,确保贷款资金的使用与贷款项目及相关预算相一致,使贷款资金确实用于解决制约学校当前和未来发展的关键问题以及对学校发展有重大影响的项目,促进学校建设,促进教育事业的发展。
参考文献
[1].黄祥林.高等学校举债的行为分析与风险防范[J].教育与经济,2003.
作者简介:
夏宁((1975-),男,荆州职业技术学院经济管理学院讲师,研究方向:经济管理