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摘 要：农村商业银行作为我国银行业的重要组成部分，在国民经济发展中发挥着巨大的力量，但其在经营过程中也面临着巨大的风险。特别是随着社会经济的发展，农村商业银行在经营管理过程中承受着巨大的市场压力，因此有必要做好农村商业银行合规管理经营研究工作。本文中主要探讨农村商业银行经营现状、合规管理过程中存在的问题以及如何完善这些问题，希望可以推进农村商业银行的发展壮大，为国民经济发展贡献一份力量。
关键词：农村商业银行 合规管理 措施分析
从总体上来看，我国农村商业银行运行相对良好，但与其他农村商业银行相比，在发展过程中还面临诸多困境，需要从国家政策扶持、行业监管导向、内部管理规范、员工队伍建设等方面，进行持续的协调、支持和服务，使之在业务规模快速扩展的同时，继续保持稳定健康发展和低风险运行，并帮助其有效解决遇到的困境和难点问题。本文中以农村商业银行合规管理为切入点，分析其中需要注意的问题，并给出具体的应对措施。
一、我国农村商业银行发展现状
“农村商业银行”是指由辖内农民、农商户、企业法人及其他经济组织共同出资组成的股份制金融企业，是金融行业重要的经营主体之一。我国从2003年启动农村信用社改革以来，各地农村商业银行如雨后春笋，纷纷挂牌成立。农村商业银行作为农村金融的中坚力量，担负着支持“三农”的使命，承担着农村金融服务的职责，因此对我国农村商业银行来说，建设社会主义新农村任重道远。但是，由于起步较晚，加上国内金融体制不完善，国内农村商业银行在其内部制度和外部环境中都带有鲜明的农村信用社痕迹，根据笔者多年的基层农村信用社工作实践，目前农村信用社的发展面临着一系列合规管理的困境，这些都已成为改制后的农村商业银行迫切需要探索和解决的问题。
二、农村商业银行合规管理问题
1.合规管理环境不完善。农村商业银行由农村信用社发展而来，受历史原因的影响，制度缺乏完善且落实不到位，执行缺乏力度，具体表现为农村商业银行的会计审核制度、信贷审贷制度、业务流程监管制度等存在很多漏洞和不合理之处。另外，农村商业银行内部缺乏一套完善的自我监督约束体制，多年来的经营习惯和固定式管理使得成本的高低与责权分离，成本控制能力较差。一方面，银行没有切实可行的成本控制手段，很多农村商业银行存在指标控制不到位的情况，控制体系缺乏完整性、科学性；另一方面银行存在虚假核算，虽然对各种超预算费用进行了专项治理，但依然没有彻底解决挂账费用不断增长的问题。
2.信息系统相对落后。农村商业银行在信息系统建设方面与大型农村商业银行差距较大，尤其是在信息收集、信息分析、信息处理和信息共享方面比较落后。一方面，农村商业银行的管理现状是财务信息质量不高、沟通不畅、信息共享率偏低，这些因素导致银行管理决策水平较低。另一方面，信息管理受多种外界因素的影响，存在严重的信息失实、失真的问题。
3.稽核部门缺乏独立性。农村商业银行分行普遍单独设立了稽核部门，由分行内部任命相关的工作人员，也对其进行全面管理和考核，但是稽核部门职责不明，一般还兼任其他职能，总行稽核部门只对分行稽核部门业务进行指导性管理。最终导致稽核部门缺乏独立性，不能正常发挥职能作用。另外，农村商业银行目前往往采用查账等方式来核查是否存在违规、违纪、违章等问题，监督方法不够科学。稽核工作的重点偏离了风险防范，也没有集中在最高决策和管理层关注的区域和业务，不能对内部控制做出具体评价以实现防范风险的目的。
三、农村商业银行合规管理的对策
1.建立完善的合规管理组织框架。我国农村商业银行的自身特点编订一套切实可行的合规制度体系，用来指导合规管理。建立合规风险管理机制的重要工作是筹建合规机构，并且要明确机构内要设置的岗位及岗位职责。首先，要明确规定内部审计部门与合规机构的分工职责并构建清晰的合作体系。其次，合规机构要与业务机构建立良好的合作关系，业务机构要积极配合合规机构的工作，从合规机构获取有价值的信息，并为其在风险评估、风险因素监测方面给予支持；相反，合规机构要及时将信息反馈给业务结构，并提出建议，将合规风险防范做到更好，为银行开展的各项业务提供必要的合规监测和制度支持。
2.建立有效合规问责制度。对银行每个岗位的合规要求给予明确、详尽的描述，形成一套具有约束力和执行力的内部制度，并不断修订完善；明确界定问责和免责标准，切实落实责任制，对违规的责任人给予惩戒，做到违规必究、奖惩分明，以杜绝银行内部长期责任不明确的问题，加强规章制度的执行力度；建立健全合规管理问责制度，完善责任追究制，重点明确管理人员的责任，做到合规从高层做起；加大违规处罚力度，对违规造成的经济案件与资金损失，坚持责任追究到底。
3.培育合规文化，树立合规建设理念。管理人员应充分认识合规的重要内涵，培养员工的合规意识，让所有职员能够从思想上重视合规，倡导并推行正直、诚信的价值理念，把合规文化的理念融入到日常经营管理和决策中，积极推动银行的合规文化建设。
四、农村商业银行信用风险合规管理
1.强化防范不良资产。防范农村商业银行信用风险的有效方法就是提高资本充足率，提高资本充足率首先需要提高其使用效率，进一步完善银行内部控制及风险防范体制，以此同时，对于重点部分要有专门机构监督管理，规范借贷流程以降低不良资产，最终实现降低银行的信用风险以及融资能力。实体经济是国民经济发展的根基，也是国家产业结构调整、实现创新驱动发展的主战场。农村商业银行应充分发挥金融在经济结构调整中的引导作用，主动融入国家经济发展战略，加快推进实体经济结构优化和发展方式转变，科学制定信贷投放规划，持续加大对战略性新兴产业、先进制造业、节能环保以及传统产业转型升级等实体领域的信贷支持力度。
2.建立信用风险转移机制。信用风险转移机制主要包括两种：担保和贷款证券化和信用风险担保。虽然目前我国的农村商业银行可以在世界范围内将信用风险转移给交易对手，但是由于流动性的限制，加之在股票市场和债券市场中不能操作自如，实现风险转移机制的系统和技术在目前的金融市场条件下没有得到进一步的完善，因此实现风险转移机制有一定的障碍，但是这个方向是可行并且符合经济发展趋势的。
3.建立长期合作机制。抵押贷款是指那些贷款申请者提前与农村商业银行约定，贷款申请人承诺如果贷款人没有按期归还本金与利息，那么到期借款人将抵押物作为偿还贷款的一种贷款方式。抵押贷款可在贷款发生违约时，贷款人通过出售抵押物以弥补损失。还有一种特殊的抵押焦总补偿余额，即取得贷款的企业必须在该银行支票存款账户上至少保留规定的最低余额的资金，一旦企业发生违约，银行可用这补偿余额弥补贷款损失。补偿余额不仅有抵押功能，还将提高贷款偿还的可能性，因为它有助于银行观察企业的支付活动，了解企业的财务状况，加强对企业的监控。因此抵押和偿还余额是银行信用风险管理的重要工具。
五、结语
农村商业银行合规管理中存在很多问题，影响合规建设的进一步发展，本文中笔者首先分析农村商业银行的发展现状，接着分析合规管理中存在的问题并给出具体的应对措施，最后深入分析农村商业银行信用风险的有效预防措施，提高银行经营效率，促进行业水平的提高。
参考文献：
[1]姚暢燕.陕西省银行业金融机构合规风险管理研究[J].西安财经学院学报.2010（02）：78.
[2]凌志红.加强合规风险管理，为银行可持续发展创造有利条件[J].中国投资.2013（S1）：101-102.
[3]尚峰.农信社合规风险管理工作的对策[J].中外企业家.2013（32）：92.
[4]刘华；古辉洪.国有金融控股平台公司开展合规风险管理的探讨[J].西南民族大学学报（自然科学版）.2013（03）：134.
[5]杨建平.基层农村商业银行合规风险管理现状、问题及改进对策[J].上海金融.2008（05）：26-28.
关键词：农村商业银行 合规管理 措施分析
从总体上来看，我国农村商业银行运行相对良好，但与其他农村商业银行相比，在发展过程中还面临诸多困境，需要从国家政策扶持、行业监管导向、内部管理规范、员工队伍建设等方面，进行持续的协调、支持和服务，使之在业务规模快速扩展的同时，继续保持稳定健康发展和低风险运行，并帮助其有效解决遇到的困境和难点问题。本文中以农村商业银行合规管理为切入点，分析其中需要注意的问题，并给出具体的应对措施。
一、我国农村商业银行发展现状
“农村商业银行”是指由辖内农民、农商户、企业法人及其他经济组织共同出资组成的股份制金融企业，是金融行业重要的经营主体之一。我国从2003年启动农村信用社改革以来，各地农村商业银行如雨后春笋，纷纷挂牌成立。农村商业银行作为农村金融的中坚力量，担负着支持“三农”的使命，承担着农村金融服务的职责，因此对我国农村商业银行来说，建设社会主义新农村任重道远。但是，由于起步较晚，加上国内金融体制不完善，国内农村商业银行在其内部制度和外部环境中都带有鲜明的农村信用社痕迹，根据笔者多年的基层农村信用社工作实践，目前农村信用社的发展面临着一系列合规管理的困境，这些都已成为改制后的农村商业银行迫切需要探索和解决的问题。
二、农村商业银行合规管理问题
1.合规管理环境不完善。农村商业银行由农村信用社发展而来，受历史原因的影响，制度缺乏完善且落实不到位，执行缺乏力度，具体表现为农村商业银行的会计审核制度、信贷审贷制度、业务流程监管制度等存在很多漏洞和不合理之处。另外，农村商业银行内部缺乏一套完善的自我监督约束体制，多年来的经营习惯和固定式管理使得成本的高低与责权分离，成本控制能力较差。一方面，银行没有切实可行的成本控制手段，很多农村商业银行存在指标控制不到位的情况，控制体系缺乏完整性、科学性；另一方面银行存在虚假核算，虽然对各种超预算费用进行了专项治理，但依然没有彻底解决挂账费用不断增长的问题。
2.信息系统相对落后。农村商业银行在信息系统建设方面与大型农村商业银行差距较大，尤其是在信息收集、信息分析、信息处理和信息共享方面比较落后。一方面，农村商业银行的管理现状是财务信息质量不高、沟通不畅、信息共享率偏低，这些因素导致银行管理决策水平较低。另一方面，信息管理受多种外界因素的影响，存在严重的信息失实、失真的问题。
3.稽核部门缺乏独立性。农村商业银行分行普遍单独设立了稽核部门，由分行内部任命相关的工作人员，也对其进行全面管理和考核，但是稽核部门职责不明，一般还兼任其他职能，总行稽核部门只对分行稽核部门业务进行指导性管理。最终导致稽核部门缺乏独立性，不能正常发挥职能作用。另外，农村商业银行目前往往采用查账等方式来核查是否存在违规、违纪、违章等问题，监督方法不够科学。稽核工作的重点偏离了风险防范，也没有集中在最高决策和管理层关注的区域和业务，不能对内部控制做出具体评价以实现防范风险的目的。
三、农村商业银行合规管理的对策
1.建立完善的合规管理组织框架。我国农村商业银行的自身特点编订一套切实可行的合规制度体系，用来指导合规管理。建立合规风险管理机制的重要工作是筹建合规机构，并且要明确机构内要设置的岗位及岗位职责。首先，要明确规定内部审计部门与合规机构的分工职责并构建清晰的合作体系。其次，合规机构要与业务机构建立良好的合作关系，业务机构要积极配合合规机构的工作，从合规机构获取有价值的信息，并为其在风险评估、风险因素监测方面给予支持；相反，合规机构要及时将信息反馈给业务结构，并提出建议，将合规风险防范做到更好，为银行开展的各项业务提供必要的合规监测和制度支持。
2.建立有效合规问责制度。对银行每个岗位的合规要求给予明确、详尽的描述，形成一套具有约束力和执行力的内部制度，并不断修订完善；明确界定问责和免责标准，切实落实责任制，对违规的责任人给予惩戒，做到违规必究、奖惩分明，以杜绝银行内部长期责任不明确的问题，加强规章制度的执行力度；建立健全合规管理问责制度，完善责任追究制，重点明确管理人员的责任，做到合规从高层做起；加大违规处罚力度，对违规造成的经济案件与资金损失，坚持责任追究到底。
3.培育合规文化，树立合规建设理念。管理人员应充分认识合规的重要内涵，培养员工的合规意识，让所有职员能够从思想上重视合规，倡导并推行正直、诚信的价值理念，把合规文化的理念融入到日常经营管理和决策中，积极推动银行的合规文化建设。
四、农村商业银行信用风险合规管理
1.强化防范不良资产。防范农村商业银行信用风险的有效方法就是提高资本充足率，提高资本充足率首先需要提高其使用效率，进一步完善银行内部控制及风险防范体制，以此同时，对于重点部分要有专门机构监督管理，规范借贷流程以降低不良资产，最终实现降低银行的信用风险以及融资能力。实体经济是国民经济发展的根基，也是国家产业结构调整、实现创新驱动发展的主战场。农村商业银行应充分发挥金融在经济结构调整中的引导作用，主动融入国家经济发展战略，加快推进实体经济结构优化和发展方式转变，科学制定信贷投放规划，持续加大对战略性新兴产业、先进制造业、节能环保以及传统产业转型升级等实体领域的信贷支持力度。
2.建立信用风险转移机制。信用风险转移机制主要包括两种：担保和贷款证券化和信用风险担保。虽然目前我国的农村商业银行可以在世界范围内将信用风险转移给交易对手，但是由于流动性的限制，加之在股票市场和债券市场中不能操作自如，实现风险转移机制的系统和技术在目前的金融市场条件下没有得到进一步的完善，因此实现风险转移机制有一定的障碍，但是这个方向是可行并且符合经济发展趋势的。
3.建立长期合作机制。抵押贷款是指那些贷款申请者提前与农村商业银行约定，贷款申请人承诺如果贷款人没有按期归还本金与利息，那么到期借款人将抵押物作为偿还贷款的一种贷款方式。抵押贷款可在贷款发生违约时，贷款人通过出售抵押物以弥补损失。还有一种特殊的抵押焦总补偿余额，即取得贷款的企业必须在该银行支票存款账户上至少保留规定的最低余额的资金，一旦企业发生违约，银行可用这补偿余额弥补贷款损失。补偿余额不仅有抵押功能，还将提高贷款偿还的可能性，因为它有助于银行观察企业的支付活动，了解企业的财务状况，加强对企业的监控。因此抵押和偿还余额是银行信用风险管理的重要工具。
五、结语
农村商业银行合规管理中存在很多问题，影响合规建设的进一步发展，本文中笔者首先分析农村商业银行的发展现状，接着分析合规管理中存在的问题并给出具体的应对措施，最后深入分析农村商业银行信用风险的有效预防措施，提高银行经营效率，促进行业水平的提高。
参考文献：
[1]姚暢燕.陕西省银行业金融机构合规风险管理研究[J].西安财经学院学报.2010（02）：78.
[2]凌志红.加强合规风险管理，为银行可持续发展创造有利条件[J].中国投资.2013（S1）：101-102.
[3]尚峰.农信社合规风险管理工作的对策[J].中外企业家.2013（32）：92.
[4]刘华；古辉洪.国有金融控股平台公司开展合规风险管理的探讨[J].西南民族大学学报（自然科学版）.2013（03）：134.
[5]杨建平.基层农村商业银行合规风险管理现状、问题及改进对策[J].上海金融.2008（05）：26-28.