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摘要：我国中小企业数量众多，在经济社会发展中发挥着非常重要的作用。近年来，中小企业融资难问题已成为理论界和实务界的一个重点课题。同时，下岗职工创业、大学生创业、大型农村经营者生存发展也催生了小额贷款的巨大需求，小额贷款的主要需求主体是商业银行的匮乏，商业银行难以从正规金融中获得有效的贷款支持事业单位因抵押担保条件而被商业银行认可。随着国家金融体制改革和外资银行的进入，银行业金融机构数量不断增加，中小商业银行的发展面临着日益激烈的竞争。在国家财政政策的支持和引导下，中小商业银行开始涉足小额贷款领域，但小额贷款风险较高，因此加强风险控制机制建设具有重要意义。
关键词：农村;中小金融;机构;贷款管理;风险
非公有制经济对经济增长的贡献率越来越大，但相对应的金融有效供给不对称。随着我国经济体制改革的深入，以中小企业为主体的非公有制经济在国民经济增长中的的地位和作用越来越大，中小企业的发展，可以促进本地区劳动力的就业、增加本地区农户和城镇居民的收入水平，实现的整体税收规模也快速增长。与大型企业相比，多数中小企业可获得的正规金融机构贷款却相对不足，中小企业贷款难成为我国十几年来各方关注的焦点。
一、中小商业银行开展小额贷款业务必要性分析
1.1我国的中小商业银行特殊的竞争地位
全球范围看，银行业的市场准入门槛很高，我们国家也不例外，中小商业银行依据国家金融监管而允许成立，在市场中虽然面临着大银行的竞争，但这一竞争格局并不充分，依然具有一定的垄断性。作为发展中国家，金融供给和需求之间缺口较大，强盛的贷款需求产生了较高的利润率，一定程度的垄断性使得中小商业银行基本“衣食无忧”，安逸的现状令中小商业银行不思进取，安于已有的成绩，不改革、不进步，同时中小商业银行发源于地方，与地方政府有着千丝万缕的联系，地方政府自然对其“宠爱有加”，进行倾斜、保护和干预，使得中小商业银行经营管理相对较为混乱。在外部监管层面，对中小商业银行的监管存在部分真空，监管机制不健全，监管措施不到位，造成中小商业银行信贷资产质量较低，风险较大。在抵御风险能力方面，由于银行资产规模小，风险集中，造成整体上中小商业银行的社会信誉低下降，一旦出现风险事件，对社会的危害较为严重。
1.2中小商业银行信贷风险集中
对中小商业银行而言，由于地域限制，其客户群体往往是集中所在地区，区域经济产业群又往往存在一定的同质性，行业集聚，一荣俱荣，一毁俱毁，如果中小商业银行重视对大客户的开发，将信贷资产投放于本地区的大客户企业，将无法规避此类风险，其将面临着巨大的经营风险。即使是其中的一个大客户出现了信贷风险，凭借一般中小商业银行几亿十几亿的资本金规模无法满足抵御风险的需要，更不用说行业性的信贷风险了。因此分散信贷风险就要实现信贷对象的多元化，其中广为关注的中小企业客户群是其理性选择，尤其是那些具有良好发展潜质的中小企业，实现中小商业银行与中小企业的共生共长。
二、农村中小金融机构小额贷款管理与风险控制存在的问题
2.1信贷管理内部控制体系不完善
目前农村中小金融机构的高尖人才相对较少，其对于内部控制体系及内涵没有深刻的认知，只是认为内部控制体系和其他制度相似性较高，差异性较小，所以经常与其他的工作体系混为一谈，在对内部控制体系进行拟定和完善的过程中，因为有其独特性，自主性较强，较多的是将相关的规章制度进行归纳以后，进而构建出了内部体系。而农村中小金融机构由于高尖人才较少，科技支撑不足，这样的体系在结合实际工作中仅仅是简单的建立一些相关规章制度，引进一些相关系统，没有完善内部控制体系，不能够将内部控制体系全面的发挥。
2.2组织结构不科学
目前农村中小金融机构虽然都设置了相应的授权体系，但是对于授权和监管等方面未进行严格的规范，不仅在授权方面出现了责任模糊不清，同时还出现权利滥用的情况。少数分支机构因自身的权利相对较大，岗位之间职责模糊，内部审计监督失真，除此之外，虽然多数的农村中小金融机构构建出了贷款三查体系和信贷审贷分离体系，但是在实操中，因调查和审查都是在同一机构进行，因此组织体系未完全分离，依旧停留在客户经理进行单一调查的基础上，同时事后的监管也存在不足。
2.3预警手段比较落后
现阶段农村中小金融机构对于信贷风险的判别主要是使用贷款五级分类来进行，同时也使用此种判别方式对风险进行预警，但是使用五级分类对风险预警，仅仅是通过动态结果对风险进行判定，对于客户的经营状况不能进行动态的跟踪分析，由此造成在信贷发生违约后才判定出存在的风险，未在发生前期就判定出，很明显，这样的风险判定方式在时间上存在显著的滞后性。
三、加强农村中小金融机构小额贷款管理与风险控制的措施
3.1引进人才完善各项规章制度
农村中小金融机构要想有效的健全内部体系，首先要多渠道引进高尖人才，然后要全方位的结合实际构建出完善的规章制度体系，将岗位的职责、内部审计、考核激励、岗位轮换、财务管理等不同方面涵盖在其中。科学合理的考核机制应结合机构自身业务发展与风险防控并重的监管要求，建立机构业务发展与风险防控统一、短期利益与长远利益兼顾的绩效考核指标体系，客观、公平、公正、公开的评价被考核对象的经营业绩及内部管理状况。完善相关的政策和规章制度，要让制度落地，确保规章制度的科学性、合法合规性及可操作性，夯实农村中小金融机构的制度体系，防止出现违规操作和逆向操作的情况，让风险防控更为科学有效。
3.2健全信贷控制组织结构
农村中小金融机构健全信贷组织结构对于风险管控有着重要的作用，在构建决策体系的过程中，对贷款审查、调查，以及相关决策委员会和监管单位的职能进行清晰的划分，让各方在岗位职责的基础上落实工作，进而确保贷款流程中涉及的不同方面都顺利实施。在贷款调查中，要求客户经理要以实地调查为主，间接调查为辅，确保调查真实可靠，有条件的应开展复调。在审查中，审查岗的工作就是确保贷款主体材料的真实性、有效性及完整性，有条件的可将审查人员独立于放贷机构。在贷款的相关决策委员会当中，要充分发挥集体智慧，拒绝一言堂，相应的委员成员要对贷款审核和批准进行细致的审定，此外监督部门也要充分发挥其作用，对发放后的贷款开展全方位的监督检查，只有这样才能对信贷风险进行有效的控制和预防。
3.3建立完善的风险预警机制及措施
农村中小金融机构要想构建出完善和科学的信贷风险预警体系，就要對风险预警体系和管理的办法进行科学的全面的构建，从根本上对风险进行预警，进而在风险发生前能及时反应，降低自身的损失。在构建风险预警体系和管理办法的期间，要将重点行业和客户群体进行明确分类，同时还要将相关部门的职责给与清晰的划定。通常情况下，在明确重点行业和客户群体后，便能够依照行业和客户的基础上，及时撰写风险防范报告，建立辅助于信贷相关部门的风险预警系统，从信贷相关部门的职责性来讲，在工作期间要及时的搜集相关的信息，区分共性与个例，第一时间上报风险信息，以此来防止风险的出现。
结语：
农村中小金融机构要对传统金融产品进行有效补充，创新风险监管模式，运用规范的管理模式、流程和手段应对风险，以更好地实现农村中小金融机构的惠民。
参考文献：
[1]赵蛟.加强农村中小金融机构小额贷款管理与风险控制研究[J].消费导刊，2021，（1）：196.
[2]戴敏.TY农村商业银行农户小额贷款风险控制研究[D].湖南：湘潭大学，2017.
中国银行哈尔滨开发区支行 黑龙江哈尔滨 150000
关键词：农村;中小金融;机构;贷款管理;风险
非公有制经济对经济增长的贡献率越来越大，但相对应的金融有效供给不对称。随着我国经济体制改革的深入，以中小企业为主体的非公有制经济在国民经济增长中的的地位和作用越来越大，中小企业的发展，可以促进本地区劳动力的就业、增加本地区农户和城镇居民的收入水平，实现的整体税收规模也快速增长。与大型企业相比，多数中小企业可获得的正规金融机构贷款却相对不足，中小企业贷款难成为我国十几年来各方关注的焦点。
一、中小商业银行开展小额贷款业务必要性分析
1.1我国的中小商业银行特殊的竞争地位
全球范围看，银行业的市场准入门槛很高，我们国家也不例外，中小商业银行依据国家金融监管而允许成立，在市场中虽然面临着大银行的竞争，但这一竞争格局并不充分，依然具有一定的垄断性。作为发展中国家，金融供给和需求之间缺口较大，强盛的贷款需求产生了较高的利润率，一定程度的垄断性使得中小商业银行基本“衣食无忧”，安逸的现状令中小商业银行不思进取，安于已有的成绩，不改革、不进步，同时中小商业银行发源于地方，与地方政府有着千丝万缕的联系，地方政府自然对其“宠爱有加”，进行倾斜、保护和干预，使得中小商业银行经营管理相对较为混乱。在外部监管层面，对中小商业银行的监管存在部分真空，监管机制不健全，监管措施不到位，造成中小商业银行信贷资产质量较低，风险较大。在抵御风险能力方面，由于银行资产规模小，风险集中，造成整体上中小商业银行的社会信誉低下降，一旦出现风险事件，对社会的危害较为严重。
1.2中小商业银行信贷风险集中
对中小商业银行而言，由于地域限制，其客户群体往往是集中所在地区，区域经济产业群又往往存在一定的同质性，行业集聚，一荣俱荣，一毁俱毁，如果中小商业银行重视对大客户的开发，将信贷资产投放于本地区的大客户企业，将无法规避此类风险，其将面临着巨大的经营风险。即使是其中的一个大客户出现了信贷风险，凭借一般中小商业银行几亿十几亿的资本金规模无法满足抵御风险的需要，更不用说行业性的信贷风险了。因此分散信贷风险就要实现信贷对象的多元化，其中广为关注的中小企业客户群是其理性选择，尤其是那些具有良好发展潜质的中小企业，实现中小商业银行与中小企业的共生共长。
二、农村中小金融机构小额贷款管理与风险控制存在的问题
2.1信贷管理内部控制体系不完善
目前农村中小金融机构的高尖人才相对较少，其对于内部控制体系及内涵没有深刻的认知，只是认为内部控制体系和其他制度相似性较高，差异性较小，所以经常与其他的工作体系混为一谈，在对内部控制体系进行拟定和完善的过程中，因为有其独特性，自主性较强，较多的是将相关的规章制度进行归纳以后，进而构建出了内部体系。而农村中小金融机构由于高尖人才较少，科技支撑不足，这样的体系在结合实际工作中仅仅是简单的建立一些相关规章制度，引进一些相关系统，没有完善内部控制体系，不能够将内部控制体系全面的发挥。
2.2组织结构不科学
目前农村中小金融机构虽然都设置了相应的授权体系，但是对于授权和监管等方面未进行严格的规范，不仅在授权方面出现了责任模糊不清，同时还出现权利滥用的情况。少数分支机构因自身的权利相对较大，岗位之间职责模糊，内部审计监督失真，除此之外，虽然多数的农村中小金融机构构建出了贷款三查体系和信贷审贷分离体系，但是在实操中，因调查和审查都是在同一机构进行，因此组织体系未完全分离，依旧停留在客户经理进行单一调查的基础上，同时事后的监管也存在不足。
2.3预警手段比较落后
现阶段农村中小金融机构对于信贷风险的判别主要是使用贷款五级分类来进行，同时也使用此种判别方式对风险进行预警，但是使用五级分类对风险预警，仅仅是通过动态结果对风险进行判定，对于客户的经营状况不能进行动态的跟踪分析，由此造成在信贷发生违约后才判定出存在的风险，未在发生前期就判定出，很明显，这样的风险判定方式在时间上存在显著的滞后性。
三、加强农村中小金融机构小额贷款管理与风险控制的措施
3.1引进人才完善各项规章制度
农村中小金融机构要想有效的健全内部体系，首先要多渠道引进高尖人才，然后要全方位的结合实际构建出完善的规章制度体系，将岗位的职责、内部审计、考核激励、岗位轮换、财务管理等不同方面涵盖在其中。科学合理的考核机制应结合机构自身业务发展与风险防控并重的监管要求，建立机构业务发展与风险防控统一、短期利益与长远利益兼顾的绩效考核指标体系，客观、公平、公正、公开的评价被考核对象的经营业绩及内部管理状况。完善相关的政策和规章制度，要让制度落地，确保规章制度的科学性、合法合规性及可操作性，夯实农村中小金融机构的制度体系，防止出现违规操作和逆向操作的情况，让风险防控更为科学有效。
3.2健全信贷控制组织结构
农村中小金融机构健全信贷组织结构对于风险管控有着重要的作用，在构建决策体系的过程中，对贷款审查、调查，以及相关决策委员会和监管单位的职能进行清晰的划分，让各方在岗位职责的基础上落实工作，进而确保贷款流程中涉及的不同方面都顺利实施。在贷款调查中，要求客户经理要以实地调查为主，间接调查为辅，确保调查真实可靠，有条件的应开展复调。在审查中，审查岗的工作就是确保贷款主体材料的真实性、有效性及完整性，有条件的可将审查人员独立于放贷机构。在贷款的相关决策委员会当中，要充分发挥集体智慧，拒绝一言堂，相应的委员成员要对贷款审核和批准进行细致的审定，此外监督部门也要充分发挥其作用，对发放后的贷款开展全方位的监督检查，只有这样才能对信贷风险进行有效的控制和预防。
3.3建立完善的风险预警机制及措施
农村中小金融机构要想构建出完善和科学的信贷风险预警体系，就要對风险预警体系和管理的办法进行科学的全面的构建，从根本上对风险进行预警，进而在风险发生前能及时反应，降低自身的损失。在构建风险预警体系和管理办法的期间，要将重点行业和客户群体进行明确分类，同时还要将相关部门的职责给与清晰的划定。通常情况下，在明确重点行业和客户群体后，便能够依照行业和客户的基础上，及时撰写风险防范报告，建立辅助于信贷相关部门的风险预警系统，从信贷相关部门的职责性来讲，在工作期间要及时的搜集相关的信息，区分共性与个例，第一时间上报风险信息，以此来防止风险的出现。
结语：
农村中小金融机构要对传统金融产品进行有效补充，创新风险监管模式，运用规范的管理模式、流程和手段应对风险，以更好地实现农村中小金融机构的惠民。
参考文献：
[1]赵蛟.加强农村中小金融机构小额贷款管理与风险控制研究[J].消费导刊，2021，（1）：196.
[2]戴敏.TY农村商业银行农户小额贷款风险控制研究[D].湖南：湘潭大学，2017.
中国银行哈尔滨开发区支行 黑龙江哈尔滨 150000