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摘 要：伴随着国家推行的缩小城乡差距、实现城乡一体化建设改革政策的不断深入，我国农村发生了翻天覆地的变化。部分商业银行逐渐在农村建立了营业网点，开办在家门口的银行，大大方面了农民的生活，同时也促进了商业银行自身的发展。但由于种种原因，目前农村商业银行的发展，还面临着诸多问题，其中风险控制问题尤为突出。本文将分为两个部分，前一部分论述农村商业银行经济风险的成因，后一部分论述农村商业银行经济风险控制的策略。
关键词：农村商业银行；经济风险；控制
一、农村商业银行经济风险的成因
1.缺乏有效的信用风险防控手段
风险管理框架是否健全、高效，对风险管理的效果有直接影响。通过对比国外银行的专业化、统一化管理模式，我国的农村商业银行在经济风险管理中存在着管理职责分散的问题，无统一管理部门。在实际运营过程中，风险类型不同，管理部分不同，致使农村商业银行的风险管理缺乏统一性，银行的管理和决策者无法全面、清晰了解银行当前的风险状况。另外，分散化的风险管理模式，使得对信用的管理存在缺失和漏洞。金字塔式的结构是我国当前农村商业银行主要组织结构形式，这一结构形式在实践操作存在明显问题，比如多头管理、决策脱节、风险失控、成本居高不下等问题，商业银行的结构规模大，纵向代理链条过长，最终导致信息传递和决策的渠道环节过多，同时也必然导致信息的不对称，风险防范的信用机制无法发挥作用。
2.银行管控制度不完善
我国农村商业银行信贷内的控制制度在具体内容和操作规范存在脱节，未能形成完善的组织结构。具体表现出人力资源配置呆板，人流调动难度大；考核机制缺失，员工工作积极性不高等问题。比如，职能分离、互相制约作为信贷工作中的一个重要原则，却在具体的操作中被无视，大多数基层未能严格贯彻这一原则，部分岗位出现一人身兼多职的现象，审贷分离制度执行不彻底不全面，“三查制度”未能落实，这就使得监督、制约和查处等举措无法发挥作用。
3.外部风险评估机制缺乏科学性
农村商业银行基层信贷员到企业实地调查和审核、投资部门对项目风险进行分析是贷款项目风险评估的重要手段和依据。由于信息的不对称，信贷员业务素质有待提高，加之信贷员存在的逆向选择等问题加大了贷款的风险程度。另外，农村商业银行无法全面把握企业信息，这给企业谎报、隐瞒投资项目的风险信息留下了余地，致使农村商业银行无形中增加了许多风险。农村商业银行若无法最大限度获取企业的资源和信息，就无法最大限度排除贷款决策中存在的风险。
4.贷款风险责任不明确
我国农村商业银行在贷款风险在内部责任和风险责任的承担上划分不明确，部分支行行长的全力过大，甚至处于无制约和监督的状态下，其有发放贷款的权利，却未能承担收回贷款的责任，这就导致部分贷款债务成为死账和坏账。但同时，一线的信贷工作人员，则对需要对信贷付其较大则热，在一定程度上形成了权利、责任不对等的现象，一线信贷人员工作积极性不高，信贷工作效率受影响。另外，农村商业银行对信贷后审查的审查明细未能作出规定，银行在管理工作中，虽然也强调信贷检查的重要性，但却很少甚至是无指导性的文件。这就意味着并没有明确的文件规定信贷人员要进行调研和数据分析，从某种程度上来说，这是导致信贷报告流于形式的主要原因，最终导致的结果是企业经营中的深层次问题无法被发现。
二、农村商业银行经济风险管控的策略
1.建立健全风险管理机制
建立健全法制管理机制首先要树立先进的风险管理理念。农村商业银行作为农村信用社转职而来的银行，必然还留存着部分以往的行为习惯，同时原有的业务人员在操作经验和整体素质上相对低，这就导致风险管理水平不高。农村商业银行管理层和决策层的领导，应该要意识到风险预测工作对银行长远发展的重要性和必要性，将风险预测工作纳入日常工作体系中。农村商业银行在成立之初，就应该要有全面、健康的风险取向，以风险、资本、成本约束为条件，谨慎选择业务发展方向，兼顾发展速度、企业效益、服务质量之间的关系，找准发展的方向，提高风险把控能力，在风险中创造良好效益，避免盲目发展。
其次，建立全面风险管理体系。农村商业银行要适应股权结构的变化，逐步将风险管理的框架转移到董事会的管理之下。在原有的矩阵管理框架上，不断向铺开风险管理的执行面，实现管理过程的扁平化。转变管理模式，跳出以往条框化的管理体制，在流程再造的过程中，规范对各个流程的管理，从根本上遏制和减少业务风险。
再次，建立健全风险管理制度。农村商业有着快速发展的机遇和条件，但是仍应坚持让内部控制和制度先行。农村商业银行需要对业务的操作流程和操作规范进行梳理，构建完善的风险防范机制，尤其强调要对新开办的业务进行风险评估，制定应急预案。
最后，构建全面化的风险风管方式。最为行之有效的方式之一便是学习和借鉴，吸取先进企业的优秀管理技术和手段，积极构建风险识别和控制模型，运用科学的手段查找出隐藏和滞后的风险，制定统一标准标准，对各类风险进行测量和总加，以此为依据对风险进行管理和控制。
2.强化银行内部管理
强化银行内部管理，致力于构建完善的农村商业银行内部控制，笔者认为可以从以下几个方面入手：首先，构建内部控制机制。重点突出对一线岗位的管理，实现一岗双人、双职责，同时做好对贷款工作各个环节的监督和控制。实现各共走岗位之间的互相监督和制约，建立专门履行监督职能的部门，切实将监督和反馈的各项工作落到实处。其次，加强银行管理控制。控制信贷风险，实行统一授权管理为其主要手段。为此，农村商业银行应当构建独立的授信决策机制，明确操作规范，严格执行放贷前的实地调查、贷款中的审查和贷款后的检查等各个工作环节的操作标准。再次，严格执行会计控制，具体包括要制定科学化的岗位职责，严格执行内部会计控制，坚持以日为单位的清算和月为单位的结算工作。最后，要严把内部审计和稽核关。提高对内部稽核职能的重视度，同事与时俱进优化稽核和审计工具。构建新的审计和稽核机制，比如审计监督机制、对法人直接负责机制、垂直领导派驻机制等，以便于提高农村商业银行内部审计和稽核的科学性、权威性。
3.优化内部经营管理体制
参与决策人员较多，导致决策拖沓，是目前农村商业银行普遍存在的问题，部分分行的权利过大，致使总行对其的管理难以执行和落实。农村商业银行若能运用互联网信息技术，依托现代化技术对信息进行集权化控制，方能改变这种现状，实现对信息和操作风险的控制。另外，农村商业银行应当依据专业化的管理要求，重整业务布局，协调好集中和放权的关系。
4.提高决策前瞻性和科学性
客户的需求、市场的走向都随时处于变化的状态，农村商业银行的决策能够具有前瞻性和科学性，这就要求农村商业银行在决策之前首先了解自身实力、市场情况、客户需求等。具体包括了掌握市场经济的走向，强化行业整体、关联企业、行业大头的跟踪和数据分析，法规范区域、政策、行业和集团性的风险。研究金融市场的发展方向，其中更为强调的是对利率、汇率形式的研究，积极分析资金市场供需，优化本行自身的负债结构，进而提高规避市场风险的能力。
总而言之，我国农村商业银行由于现有的管理制度、管理手段、风险评估机制等方面存再缺失，导致其经济风险控制能力受限，在一定程度上阻碍了农村商业银行的发展。为此，必须要从建立健全风险管理机制、强化银行内部管理、完善内部经营管理模式、提高决策科学性等几个方面入手，为我国农村商业银行的发展谋出路。
参考文献：
[1]李爱芳.浅谈风险导向内部审计在农村商业银行风险管理中的运用.[J]经营管理者，2016（5）
[2]孙炜.浅析农村商业银行财务风险管理现状及应对措施.[J]时代金融，2015（10）
（作者单位：河南安阳商都农村商业银行股份有限公司）
关键词：农村商业银行；经济风险；控制
一、农村商业银行经济风险的成因
1.缺乏有效的信用风险防控手段
风险管理框架是否健全、高效，对风险管理的效果有直接影响。通过对比国外银行的专业化、统一化管理模式，我国的农村商业银行在经济风险管理中存在着管理职责分散的问题，无统一管理部门。在实际运营过程中，风险类型不同，管理部分不同，致使农村商业银行的风险管理缺乏统一性，银行的管理和决策者无法全面、清晰了解银行当前的风险状况。另外，分散化的风险管理模式，使得对信用的管理存在缺失和漏洞。金字塔式的结构是我国当前农村商业银行主要组织结构形式，这一结构形式在实践操作存在明显问题，比如多头管理、决策脱节、风险失控、成本居高不下等问题，商业银行的结构规模大，纵向代理链条过长，最终导致信息传递和决策的渠道环节过多，同时也必然导致信息的不对称，风险防范的信用机制无法发挥作用。
2.银行管控制度不完善
我国农村商业银行信贷内的控制制度在具体内容和操作规范存在脱节，未能形成完善的组织结构。具体表现出人力资源配置呆板，人流调动难度大；考核机制缺失，员工工作积极性不高等问题。比如，职能分离、互相制约作为信贷工作中的一个重要原则，却在具体的操作中被无视，大多数基层未能严格贯彻这一原则，部分岗位出现一人身兼多职的现象，审贷分离制度执行不彻底不全面，“三查制度”未能落实，这就使得监督、制约和查处等举措无法发挥作用。
3.外部风险评估机制缺乏科学性
农村商业银行基层信贷员到企业实地调查和审核、投资部门对项目风险进行分析是贷款项目风险评估的重要手段和依据。由于信息的不对称，信贷员业务素质有待提高，加之信贷员存在的逆向选择等问题加大了贷款的风险程度。另外，农村商业银行无法全面把握企业信息，这给企业谎报、隐瞒投资项目的风险信息留下了余地，致使农村商业银行无形中增加了许多风险。农村商业银行若无法最大限度获取企业的资源和信息，就无法最大限度排除贷款决策中存在的风险。
4.贷款风险责任不明确
我国农村商业银行在贷款风险在内部责任和风险责任的承担上划分不明确，部分支行行长的全力过大，甚至处于无制约和监督的状态下，其有发放贷款的权利，却未能承担收回贷款的责任，这就导致部分贷款债务成为死账和坏账。但同时，一线的信贷工作人员，则对需要对信贷付其较大则热，在一定程度上形成了权利、责任不对等的现象，一线信贷人员工作积极性不高，信贷工作效率受影响。另外，农村商业银行对信贷后审查的审查明细未能作出规定，银行在管理工作中，虽然也强调信贷检查的重要性，但却很少甚至是无指导性的文件。这就意味着并没有明确的文件规定信贷人员要进行调研和数据分析，从某种程度上来说，这是导致信贷报告流于形式的主要原因，最终导致的结果是企业经营中的深层次问题无法被发现。
二、农村商业银行经济风险管控的策略
1.建立健全风险管理机制
建立健全法制管理机制首先要树立先进的风险管理理念。农村商业银行作为农村信用社转职而来的银行，必然还留存着部分以往的行为习惯，同时原有的业务人员在操作经验和整体素质上相对低，这就导致风险管理水平不高。农村商业银行管理层和决策层的领导，应该要意识到风险预测工作对银行长远发展的重要性和必要性，将风险预测工作纳入日常工作体系中。农村商业银行在成立之初，就应该要有全面、健康的风险取向，以风险、资本、成本约束为条件，谨慎选择业务发展方向，兼顾发展速度、企业效益、服务质量之间的关系，找准发展的方向，提高风险把控能力，在风险中创造良好效益，避免盲目发展。
其次，建立全面风险管理体系。农村商业银行要适应股权结构的变化，逐步将风险管理的框架转移到董事会的管理之下。在原有的矩阵管理框架上，不断向铺开风险管理的执行面，实现管理过程的扁平化。转变管理模式，跳出以往条框化的管理体制，在流程再造的过程中，规范对各个流程的管理，从根本上遏制和减少业务风险。
再次，建立健全风险管理制度。农村商业有着快速发展的机遇和条件，但是仍应坚持让内部控制和制度先行。农村商业银行需要对业务的操作流程和操作规范进行梳理，构建完善的风险防范机制，尤其强调要对新开办的业务进行风险评估，制定应急预案。
最后，构建全面化的风险风管方式。最为行之有效的方式之一便是学习和借鉴，吸取先进企业的优秀管理技术和手段，积极构建风险识别和控制模型，运用科学的手段查找出隐藏和滞后的风险，制定统一标准标准，对各类风险进行测量和总加，以此为依据对风险进行管理和控制。
2.强化银行内部管理
强化银行内部管理，致力于构建完善的农村商业银行内部控制，笔者认为可以从以下几个方面入手：首先，构建内部控制机制。重点突出对一线岗位的管理，实现一岗双人、双职责，同时做好对贷款工作各个环节的监督和控制。实现各共走岗位之间的互相监督和制约，建立专门履行监督职能的部门，切实将监督和反馈的各项工作落到实处。其次，加强银行管理控制。控制信贷风险，实行统一授权管理为其主要手段。为此，农村商业银行应当构建独立的授信决策机制，明确操作规范，严格执行放贷前的实地调查、贷款中的审查和贷款后的检查等各个工作环节的操作标准。再次，严格执行会计控制，具体包括要制定科学化的岗位职责，严格执行内部会计控制，坚持以日为单位的清算和月为单位的结算工作。最后，要严把内部审计和稽核关。提高对内部稽核职能的重视度，同事与时俱进优化稽核和审计工具。构建新的审计和稽核机制，比如审计监督机制、对法人直接负责机制、垂直领导派驻机制等，以便于提高农村商业银行内部审计和稽核的科学性、权威性。
3.优化内部经营管理体制
参与决策人员较多，导致决策拖沓，是目前农村商业银行普遍存在的问题，部分分行的权利过大，致使总行对其的管理难以执行和落实。农村商业银行若能运用互联网信息技术，依托现代化技术对信息进行集权化控制，方能改变这种现状，实现对信息和操作风险的控制。另外，农村商业银行应当依据专业化的管理要求，重整业务布局，协调好集中和放权的关系。
4.提高决策前瞻性和科学性
客户的需求、市场的走向都随时处于变化的状态，农村商业银行的决策能够具有前瞻性和科学性，这就要求农村商业银行在决策之前首先了解自身实力、市场情况、客户需求等。具体包括了掌握市场经济的走向，强化行业整体、关联企业、行业大头的跟踪和数据分析，法规范区域、政策、行业和集团性的风险。研究金融市场的发展方向，其中更为强调的是对利率、汇率形式的研究，积极分析资金市场供需，优化本行自身的负债结构，进而提高规避市场风险的能力。
总而言之，我国农村商业银行由于现有的管理制度、管理手段、风险评估机制等方面存再缺失，导致其经济风险控制能力受限，在一定程度上阻碍了农村商业银行的发展。为此，必须要从建立健全风险管理机制、强化银行内部管理、完善内部经营管理模式、提高决策科学性等几个方面入手，为我国农村商业银行的发展谋出路。
参考文献：
[1]李爱芳.浅谈风险导向内部审计在农村商业银行风险管理中的运用.[J]经营管理者，2016（5）
[2]孙炜.浅析农村商业银行财务风险管理现状及应对措施.[J]时代金融，2015（10）
（作者单位：河南安阳商都农村商业银行股份有限公司）