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摘 要：商业银行是我国经济运行的重要机构，能够合理配置市场资源、调整经济结构、转变经济发展方式。在经济全球化背景下，国内外的经济金融环境不断变化，我国经济逐步进入下行期，商业银行受到各种不稳定经济因素的影响，面临诸多挑战，这就需要商业银行加强内部控制，采取有效措施规避经济风险，推动业务发展。本文简单分析了商业银行在经济下行期面临的挑战，并探讨了商业银行在经济下行期的内部控制管理措施。
关键词：商业银行 经济下行期 内部控制 管理措施
经济下行属于一种重要的经济现象，是国际性的经济问题，得到世界各个国家的广泛重视。虽然在国家宏观调控下，我国经济发展较为稳定，但是受到国际金融变化的影响，我国经济发展仍然面临下行的压力，对金融类行业造成的不利影响尤其明显。商业银行的业务经营具有“顺周期性”，在经济下行期，商业银行面临资产规模难以扩张、盈利空间收窄、不良贷款和信用风险、流动性风险等问题，严重制约商业银行的可持续发展。对此，商业银行要积极采取有效措施，建立长效的内部控制管理机制，实现风险控制、业务经营、价值创造等方面的全面协调发展。
一、商业银行在经济下行期面临的挑战
在经济下行期，银行业务的经营环境发生了变化，盈利能力降低，操作风险增加，使得商业银行面临诸多挑战，本文从以下几个方面进行了描述：
1.资金规模扩张受限。“十二五”期间我国年均经济增长的目标初步预期为7%，银行业贷款业务会随之降低5个百分点，在这种情况下，我国银行监管要求不断提高，资本充足率和拨贷比成为衡量商业银行资本实力的重要指标，同时，贷款新规则的制定和实施，对商业银行派生存款能力形成了严重的制约作用。在经济下行期，金融脱媒趋势不可阻挡，金融创新成为银行业发展的必然途径，这就造成实体经济融资渠道变得更加多样化，各类银行和小型贷款公司逐渐发展起来，加剧了市场竞争，使得商业银行贷款在社会融资总量中的比例不断下降，资产业务发展空间受到限制。
2.利率市场化造成经营风险。“十二五”规划中提出了推进利率市场化的决策，使得商业银行面临诸多经营风险。市场供求对资金价格发挥决定作用，由于影响利率的市场不稳定因素较多，难以对利率变化趋势进行准确判断，容易导致定價风险；存贷利差的缩减使得传统存贷业务难以发挥原有效用，商业银行不得不进行业务转型发展，受到内部因素和外部环境影响，转型面临失败风险；在利率市场化背景下，资金需求者获取资金的渠道得到丰富，可以进行更多的选择，银行需要不断调整和优化信贷客户结构，面临很多客户违约风险。
3.不良贷款和信用风险上升。现阶段，地方融资平台系统风险可以得到较为有效的控制，但是对着贷款存量的不断增加，政府的偿债压力增加，造成更多的潜在财政风险，不利于商业银行的发展。中小企业在商业银行中的贷款比率逐年上升，但是中小企业的抗风险能力较低，容易造成商业银行信贷成本的上升。经济下行期，企业的经营环境恶化，盈利能力降低，其还贷能力和还贷意愿不足，使得社会信用体系受到破坏，经济活动中的合同得不到有效执行，贷款违约率提高，使得商业银行面临严重的经济损失。
4.流动性风险管控压力增加。在经济全球化的背景下，商业银行流动性风险管控压力增加。在经济下行期，经济和金融环境复杂多变，对商业银行流动性产生不良影响，造成诸多风险，流动性风险的主要特征表现在自我加强、自我实现、外溢性高。随着利率、汇率市场化金融改革的不断深入，商业银行体系的资金分流情况加剧，稳定性降低，使得银行流动性风险的脆弱性和系统性更加明显，尤其当金融市场交易扩大，交易关系变得十分复杂时，预期之外的事件容易影响整个金融体系。
二、商业银行在经济下行期的内部控制管理措施
1.改善经营理念。在经济下行期，商业银行要坚持自身的本质和经营原则，树立良好的经营理念，推动银行发展。首先，坚持四个“回归”，回归“铁账本、铁算盘、铁规章”的刚性要求，回归“安全性、流动性、效益性”的银行业法定经营规则，回归“贷前调查、贷时审核、贷后检查”的制度、回归前台、中台、后台相分离的内控运行机制；其次，坚持“理性、审慎、稳健”经营理念，根据商业银行的发展历史分析，稳健经营发挥着重要作用，在经济下行形势下，商业银行要增强风险意识、责任意识、底线意识，转变“重规模，轻质量；重利润，轻合规”的管理观念，实现理性决策，审慎管理，稳健发展。商业银行要将四个“回归”和“理性、审慎、稳健”经营理念渗透到经营管理的各项活动中，鼓励员工以求真务实的态度处理好各项业务工作。
2.健全金融安全体系。商业银行结合服务实体经济的发展需求，以国际通行的金融行业发展规则为依据，建立健全自身的金融安全体系。商业银行要以自身的发展实际情况为基本出发点，根据《商业银行内部控制指引》的最新要求和国内外银行业的发展规律，制定业务、风控、稽查三道防线，并进一步明确内部控制框架和风险管理中各个部门的具体职责、工作内容和流程。商业银行要健全安全防护管理体系的组织构架，科学分工，加强协同，从而提升内部控制的质量和效果。在具体的责任制度管理中，商业银行要监督各个部门的责任执行和审查工作，落实案防责任制，并以银监会的监管要求为根据，通过“一案四问”对领导责任人、内部监管人员、案件当事人以及相关制约人进行全面调查和审核。
3.推进市场化改革。商业银行要根据我国的基本国情和银行业的发展情况，稳定有序的推进市场化改革。商业银行要采取有效策略广泛吸纳民间的优质资本，提高金融服务质量，确保对中小企业提供可靠的贷款保障。面对利率市场化发展，商业银行要提高对系统性金融风险的重视程度，并积极采取有效措施，加强配套推进，对人民币贷款利率进行科学、合理的调整，提高服务实体经济能力。商业银行还要加强市场化定价创新型存款产品的研究和发展，推动业务壮行，从而扩大银行的发展空间。
4.强化银行内部风险管理。风险管理是商业银行经营管理的关键内容，只有加强内部风险管理才能够提升银行运行效率，保障经营质量。商业银行风险管理主要包括信用、市场、合规、操作、声誉等方面的内容，具体可以从以下几方面进行：第一，不断健全银行治理结构，充分发挥高层主管与董事会在风向管理中的决策作用；第二，进一步完善风险管理战略，落实监管新标准，加强潜在风险管理，提高跨周期、跨行业、跨境风险管理能力；第三，优化风险管理流程，制定更加完善的风险规范，加强各个业务环节的风险管理和控制；第四，切实落实对各项重点风险领域的管控措施，保证总体资产质量的稳定和提升。在未来发展规划中，商业银行将风险管理的重点放到房地产信贷、理财产品管理、民间融资平台建设等方面，有效控制市场风险和流动性风险。
三、结语
总而言之，国内外经济金融形势不断的发展变化，由于我国商业银行改制以来还未经历一次完整的经济周期，在经济下行期，商业银行面临诸多风险问题，发展受到制约。面对各种不稳定、不健康因素，商业银行要综合分析自身面临的各种挑战和风险，积极采取有效的调控措施，不断完善经营管理理念，建立健全金融安全体系，并稳定有序的推进市场化改革，加强内部风险管理，从而全面提升内部控制效率和质量，促进商业银行的战略转型和发展，进而推动我国经济的健康、稳定发展。
参考文献：
[1]胡怀邦.打造长效机制化解经济下行期银行业风险[J].新金融，2012，05：4-7.
[2]叶林.经济下行期的商业银行风险管理[J].经营管理者，2013，09：56.
[3]张守川.对经济下行期商业银行风险管控的几点思考[J].国际金融，2015，03：7-11.
关键词：商业银行 经济下行期 内部控制 管理措施
经济下行属于一种重要的经济现象，是国际性的经济问题，得到世界各个国家的广泛重视。虽然在国家宏观调控下，我国经济发展较为稳定，但是受到国际金融变化的影响，我国经济发展仍然面临下行的压力，对金融类行业造成的不利影响尤其明显。商业银行的业务经营具有“顺周期性”，在经济下行期，商业银行面临资产规模难以扩张、盈利空间收窄、不良贷款和信用风险、流动性风险等问题，严重制约商业银行的可持续发展。对此，商业银行要积极采取有效措施，建立长效的内部控制管理机制，实现风险控制、业务经营、价值创造等方面的全面协调发展。
一、商业银行在经济下行期面临的挑战
在经济下行期，银行业务的经营环境发生了变化，盈利能力降低，操作风险增加，使得商业银行面临诸多挑战，本文从以下几个方面进行了描述：
1.资金规模扩张受限。“十二五”期间我国年均经济增长的目标初步预期为7%，银行业贷款业务会随之降低5个百分点，在这种情况下，我国银行监管要求不断提高，资本充足率和拨贷比成为衡量商业银行资本实力的重要指标，同时，贷款新规则的制定和实施，对商业银行派生存款能力形成了严重的制约作用。在经济下行期，金融脱媒趋势不可阻挡，金融创新成为银行业发展的必然途径，这就造成实体经济融资渠道变得更加多样化，各类银行和小型贷款公司逐渐发展起来，加剧了市场竞争，使得商业银行贷款在社会融资总量中的比例不断下降，资产业务发展空间受到限制。
2.利率市场化造成经营风险。“十二五”规划中提出了推进利率市场化的决策，使得商业银行面临诸多经营风险。市场供求对资金价格发挥决定作用，由于影响利率的市场不稳定因素较多，难以对利率变化趋势进行准确判断，容易导致定價风险；存贷利差的缩减使得传统存贷业务难以发挥原有效用，商业银行不得不进行业务转型发展，受到内部因素和外部环境影响，转型面临失败风险；在利率市场化背景下，资金需求者获取资金的渠道得到丰富，可以进行更多的选择，银行需要不断调整和优化信贷客户结构，面临很多客户违约风险。
3.不良贷款和信用风险上升。现阶段，地方融资平台系统风险可以得到较为有效的控制，但是对着贷款存量的不断增加，政府的偿债压力增加，造成更多的潜在财政风险，不利于商业银行的发展。中小企业在商业银行中的贷款比率逐年上升，但是中小企业的抗风险能力较低，容易造成商业银行信贷成本的上升。经济下行期，企业的经营环境恶化，盈利能力降低，其还贷能力和还贷意愿不足，使得社会信用体系受到破坏，经济活动中的合同得不到有效执行，贷款违约率提高，使得商业银行面临严重的经济损失。
4.流动性风险管控压力增加。在经济全球化的背景下，商业银行流动性风险管控压力增加。在经济下行期，经济和金融环境复杂多变，对商业银行流动性产生不良影响，造成诸多风险，流动性风险的主要特征表现在自我加强、自我实现、外溢性高。随着利率、汇率市场化金融改革的不断深入，商业银行体系的资金分流情况加剧，稳定性降低，使得银行流动性风险的脆弱性和系统性更加明显，尤其当金融市场交易扩大，交易关系变得十分复杂时，预期之外的事件容易影响整个金融体系。
二、商业银行在经济下行期的内部控制管理措施
1.改善经营理念。在经济下行期，商业银行要坚持自身的本质和经营原则，树立良好的经营理念，推动银行发展。首先，坚持四个“回归”，回归“铁账本、铁算盘、铁规章”的刚性要求，回归“安全性、流动性、效益性”的银行业法定经营规则，回归“贷前调查、贷时审核、贷后检查”的制度、回归前台、中台、后台相分离的内控运行机制；其次，坚持“理性、审慎、稳健”经营理念，根据商业银行的发展历史分析，稳健经营发挥着重要作用，在经济下行形势下，商业银行要增强风险意识、责任意识、底线意识，转变“重规模，轻质量；重利润，轻合规”的管理观念，实现理性决策，审慎管理，稳健发展。商业银行要将四个“回归”和“理性、审慎、稳健”经营理念渗透到经营管理的各项活动中，鼓励员工以求真务实的态度处理好各项业务工作。
2.健全金融安全体系。商业银行结合服务实体经济的发展需求，以国际通行的金融行业发展规则为依据，建立健全自身的金融安全体系。商业银行要以自身的发展实际情况为基本出发点，根据《商业银行内部控制指引》的最新要求和国内外银行业的发展规律，制定业务、风控、稽查三道防线，并进一步明确内部控制框架和风险管理中各个部门的具体职责、工作内容和流程。商业银行要健全安全防护管理体系的组织构架，科学分工，加强协同，从而提升内部控制的质量和效果。在具体的责任制度管理中，商业银行要监督各个部门的责任执行和审查工作，落实案防责任制，并以银监会的监管要求为根据，通过“一案四问”对领导责任人、内部监管人员、案件当事人以及相关制约人进行全面调查和审核。
3.推进市场化改革。商业银行要根据我国的基本国情和银行业的发展情况，稳定有序的推进市场化改革。商业银行要采取有效策略广泛吸纳民间的优质资本，提高金融服务质量，确保对中小企业提供可靠的贷款保障。面对利率市场化发展，商业银行要提高对系统性金融风险的重视程度，并积极采取有效措施，加强配套推进，对人民币贷款利率进行科学、合理的调整，提高服务实体经济能力。商业银行还要加强市场化定价创新型存款产品的研究和发展，推动业务壮行，从而扩大银行的发展空间。
4.强化银行内部风险管理。风险管理是商业银行经营管理的关键内容，只有加强内部风险管理才能够提升银行运行效率，保障经营质量。商业银行风险管理主要包括信用、市场、合规、操作、声誉等方面的内容，具体可以从以下几方面进行：第一，不断健全银行治理结构，充分发挥高层主管与董事会在风向管理中的决策作用；第二，进一步完善风险管理战略，落实监管新标准，加强潜在风险管理，提高跨周期、跨行业、跨境风险管理能力；第三，优化风险管理流程，制定更加完善的风险规范，加强各个业务环节的风险管理和控制；第四，切实落实对各项重点风险领域的管控措施，保证总体资产质量的稳定和提升。在未来发展规划中，商业银行将风险管理的重点放到房地产信贷、理财产品管理、民间融资平台建设等方面，有效控制市场风险和流动性风险。
三、结语
总而言之，国内外经济金融形势不断的发展变化，由于我国商业银行改制以来还未经历一次完整的经济周期，在经济下行期，商业银行面临诸多风险问题，发展受到制约。面对各种不稳定、不健康因素，商业银行要综合分析自身面临的各种挑战和风险，积极采取有效的调控措施，不断完善经营管理理念，建立健全金融安全体系，并稳定有序的推进市场化改革，加强内部风险管理，从而全面提升内部控制效率和质量，促进商业银行的战略转型和发展，进而推动我国经济的健康、稳定发展。
参考文献：
[1]胡怀邦.打造长效机制化解经济下行期银行业风险[J].新金融，2012，05：4-7.
[2]叶林.经济下行期的商业银行风险管理[J].经营管理者，2013，09：56.
[3]张守川.对经济下行期商业银行风险管控的几点思考[J].国际金融，2015，03：7-11.