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【摘 要】施工企业属于高风险行业，其所从事的项目施工一般周期长、涉及面广、影响因素众多，企业对风险防控的效果好坏直接关系着建筑企业的生存状态和可持续发展。本文从民营业主的特点、面临的主要风险进行分析，浅薄地提出了应采取的对策和建议。
【关键词】民营中小型项目；风险；防控
港口作为重要的基础设施，长期以来一直实施严格的政府规制。但随着基础设施自由化浪潮的到来，港口业的产权结构也逐步发生了改变。2004年正式实施的《港口法》规定国家鼓励国内外经济组织和个人依法投资建设港口，促使外资和民营资本对港口的投资速度加快。2005年山东省出台措施进一步实现了港口投资主体的多元化，国有资本可部分或全部退出小型港口基础设施，允许并鼓励民间自办投资建设港口基础设施。
民营经济作为支撑和推动经济增长的重要力量，在改革开放大潮中经过30年的高速发展，已经成为国民经济中最具生命力的一个重要组成部分。在国家利好政策的带动下，民营企业纷纷将资金投向港口基础设施建设，掀起了新一轮的水运工程建设热潮。自2009年起，项目部在烟威地区承建了5个中小型水工项目，其业主均是民营企业。
一、民营业主的特点
（一）民营业主的工程建设管理体系不够完善
民营业主在投资中小型水运工程时，往往是临时成立筹建处，其管理制度不健全，缺少专业的管理人员，在工程建设方面缺乏足够的管理经验，无法正确处理工程建设中遇到的困难和不利因素。例如，我项目部承建的某水工工程，其业主为村集体企业，工程主管部门是业主集团单位的基建处，而现场管理人员则鱼龙混杂，没有水工专业人员，且无监理单位，增加了项目部在施工组织和工程验收上的难题，严重制约了工程进度，造成工期严重拖延和成本的增加。
（二）业主单位融资渠道不畅
资金是项目运转的关键。大多数民营企业的资金链比较脆弱，在资本融通上表现为规模偏小且无稳定的资金市场配合，承受市场风险和经济发展周期波动的能力较差，造成民营业主常常面临的局面是项目的前期资金已解决，但如缺乏后续资金的支持，就会要求施工企业垫资施工，或者中途停工。
（三）业主合同意识淡薄
目前建筑市场竞争十分激烈，民营业主常常会提出不合理的合同条件，如“不设定承包人违约金上限”、“不明确是否有第三方审计”、“不赋予承包人索赔权”等。业主在管理过程中，执法不严的问题时有发生，不按合同约定比例支付工程款的现象十分严重，即使承包商希望进行严格的合同管理，但在实际工作中往往由于业主的不规范行为而难以实施。
（四）投资缺乏长期战略和稳定性
由于缺乏对建设项目的可行性研究工作，民营业主对与项目有关的资源、技术、市场、经济、社会等各方面进行的分析、论证和评价不够全面，部分民营企业在投资方面存在盲目性较大、追求目标短期化现象，所以业主投资的稳定性和持续性不佳，不仅影响施工企业的后续经营工作，而且还导致施工单位在大小临等方面的一次性投入较大，增加成本压力。
二、施工企业面临的主要风险
民营业主投资工程项目，其企业自身特点会给工程建设带来很多不确定因素，从而造成工程项目实施的失控，如工期延长、成本增加、计划修改等，最终导致施工企业经济效益降低，甚至是亏损的风险。风险在任何工程项目中都存在，但参与民营业主投资建设的工程项目，不仅要做好一般的风险识别，更要结合民营企业的特点分析风险发生的条件及可能性的高低，评估风险对承包人的影响程度，提出应重点跟踪和监控的主要风险。
（一）业主的主体风险
业主是工程项目能否顺利实施的关键因素，有的业主实力较弱，相应地工程项目的风险也就加大；有的业主虽然有一定实力，但诚信度较差，不按合同条款约定执行；有的业主只办理了土地使用证，而未办理施工许可证，没有履行正常的建设审批手续；有的业主为了工程管理，甚至为了规避可能承担的责任而设立独立法人，成立所谓的××港口开发有限公司，其表面特征是注册资金由真正业主提供，注册资金要么远远低于工程标价，要么不实。如果发包人在主体资格、资金状况或者信用程度上存在问题，那都会给施工企业带来高位风险。
（二）工期风险
工程项目在长时间的实施过程中都将面临着许多不确定性因素，例如工程量变化和设计变更、停水、停电造成停工、自然灾害、甲方材料供应不及时、甲方未按时拨付工程款等情况，这些因素都与工期有着直接联系。例如，我部参与施工的某水工工程，业主指定了其集团公司下属的物资供应公司为我方钢材采购单位，在其工程款支付不及时的情况下仍要求我方用现金支付形式购买钢材，这不仅给施工单位造成巨大的现金流压力，更制约了施工进度。工期对施工的费用有直接的影响，工期的延长会使建筑工程项目的直接费用和间接费用都发生改变，一旦不能如期竣工，施工企业每天都要承担巨额违约金，从而影响项目整体的盈亏情况。
（三）索赔签证风险
在工程建设阶段，工程索赔是承包商保护自身正当权益、弥补工程损失、提高经济效益的重要手段，是一种以法律和合同为依据、合情合理的行为。而民营业主是以利益最大化为原则的，往往会将承包人的利润压缩到最低，甚至会在合同中约定“发包人不再向承包人支付其他任何费用和赔偿”，试图用不合理的条款拒绝施工企业索赔签证的正当要求。民营业主进行工程管理中，普遍存在索赔签证难的现象，业主管理人员往往热衷于对施工方的检查和罚款，而对施工方正常的索赔要求置之不理，这与业主单位的管理文化有密切关系。施工企业要加强主动控制，高度关注索赔的风险要素：合同中未赋予承包方索赔权、超出合同约定的时限、据资料证明力不足、意思表达不具体、签证的效力认定不明、限额要求等。
（四）垫资风险
在没有雄厚的现金流支撑下，民营业主投资的工程项目很难一帆风顺的进行下去，施工单位在综合因素的影响下会考虑垫付部分资金完成分项工程或者关键节点。承包商用于垫资的资金中，一部分可能是自有资金；另一部分通常是通过贷款而来。贷款就得承担利息，如果逾期不能还贷，还要承担逾期罚息。利息、罚息本身就加大了施工企业的负担，从而构成较大的风险。在垫资施工的情况下，承包商为了能够加快工期进度、或者在至少不延误工期的同时，尽量减少资金投入，常常会通过赊欠材料、设备款的做法来节省前期开支。如此，不但有时会难以保证所购置的原材料、设备的质量，而且购买价格也会与支付现金时有所不同，甚至有时还会出现被追讨材料、设备购置费的诉讼风险。 三、主要风险的防范措施
（一）做好事前调查，规避业主主体风险
要规避此类风险，重点是要加强标前调查，对拟跟踪和投标项目进行充分的风险分析。首先要调查工程项目的合法性，施工企业对民营业主投资合法性资料的查证是十分必要的：（1）主体是否一致，法人营业执照是否已年检，对合作开发的项目更要重视主体；（2）施工许可证、土地使用证等相关证书是否齐备；（3）总体方案是否已经审批。其次要对业主单位资信特别是首次合作的民营企业进行严格的资信调查，包括开发项目的真实性、项目资金的来源以及到位情况、既往经营业绩、履约能力以及社会信誉等各方面情况的调查。对于一些诚信度不高的民营业主，最好是约定支付高比例的进度款和中间结算，切勿垫资。
（二）提高施工组织能力，防范工期风险
投标前对工程项目工期进行合理地评估，在可能的范围内估算出项目的工期，这对整个工程项目的开展和顺利完成都有着至关重要的作用。在此基础上，施工企业首先练好内功，合理安排施工顺序，优化资源调整，在保证安全和质量的前提下缩短工期。其次是每月的进度计划要留有余量，调整的进度计划要及时报送业主审批。再次，施工企业要在客观分析停工原因的同时，积极收集并留存影响工期的书面甚至影像资料。最后是进行工期逾期违约金条款的设定，施工单位应争取设定上限，以使风险处于可控状态。
（三）加强二次经营工作，扎实推进索赔签证
二次经营即变更索赔，是项目管理以及企业经营、经济管理的一个重要方面。施工单位在索赔前必须进行合同清单项梳理和合同学习，针对合同内清单项、合同清单外项目、环境改变导致量价变化项目，确定调价索赔范围和目标，以完整、真实的索赔证据为基础，及时、合理地处理索赔。加强二次经营的几点做法：（1）寻求优化或变更设计的可能。在图纸会审或施工过程中，承包人要从方便施工、利于加快工程进度、能确保质量、同时又能降低资源消耗、增加工程收入几方面着手，提出建设性的意见。例如，在我部承建的某防波堤兼码头工程中，码头端头设计为方块式码头结构，项目部从自身实际及码头结构稳定性着眼，协调设计及业主单位，将码头端头方块更换为沉箱结构，既加快了施工进度，也为项目部节约了成本。（2）扎实做好索赔工作。索赔的关键是时效的把握，施工方要尽快完善书面资料，让业主和监理及时签认，避免业主管理人员因怕承担责任而事后变卦的风险。由于工程工艺等的变更，导致合同承包范围、工程包干单价随之发生变化，项目部应主动将其间发生的工程变更落实到纸面上，办好相关签字手续，并纳入当月工程款计收。（3）加强索赔管理。成立了二次经营工作小组，并进行了详细的分工安排，二次经营人员要注意收集施工中保存的各种与合同有关资料，如施工日记、来往文件、气象资料、会议纪要、备忘录、工程声像资料等，为索赔提供详尽的证明材料。（4）要加强二次经营工作的考核和过程管控。签证索赔就是从业主口袋里掏钱，不是轻易就能达到的。施工企业在安排专人跟盯的同时，要制定监督和考核机制，既要给予一定的压力，又要运用一定的激励手段，提高二次经营人员的工作积极性和主动性。
（四）加强工程款回收和清欠，保障资金安全
（1）及时上报月度计量支付资料，加大工程款催要力度，严格按照工程款支付比例收款，否则可以根据现实情况暂缓或暂停施工。若企业资金实力较弱，垫资工程坚决不承接。（2）严格控制垫资额度和对外付款比例，保障资金安全。对供料商和分包商的支付额度不得高于总包合同约定的进度款的支付额度。（3）要求民营业主提供第三方充分、适当的担保。在激烈的市场竞争中，风险无处不在，施工企业想要顺利完成项目建设，并取得合理的效益回报，就必须将风险识别的源头延伸到项目跟踪、投标环节，将风险防控工作贯穿项目建设的始终，将风险管理的意识深植到全体人员的脑海里，全面推进风险管理工作，将风险降到最低，从而提高企业运行质量。
【关键词】民营中小型项目；风险；防控
港口作为重要的基础设施，长期以来一直实施严格的政府规制。但随着基础设施自由化浪潮的到来，港口业的产权结构也逐步发生了改变。2004年正式实施的《港口法》规定国家鼓励国内外经济组织和个人依法投资建设港口，促使外资和民营资本对港口的投资速度加快。2005年山东省出台措施进一步实现了港口投资主体的多元化，国有资本可部分或全部退出小型港口基础设施，允许并鼓励民间自办投资建设港口基础设施。
民营经济作为支撑和推动经济增长的重要力量，在改革开放大潮中经过30年的高速发展，已经成为国民经济中最具生命力的一个重要组成部分。在国家利好政策的带动下，民营企业纷纷将资金投向港口基础设施建设，掀起了新一轮的水运工程建设热潮。自2009年起，项目部在烟威地区承建了5个中小型水工项目，其业主均是民营企业。
一、民营业主的特点
（一）民营业主的工程建设管理体系不够完善
民营业主在投资中小型水运工程时，往往是临时成立筹建处，其管理制度不健全，缺少专业的管理人员，在工程建设方面缺乏足够的管理经验，无法正确处理工程建设中遇到的困难和不利因素。例如，我项目部承建的某水工工程，其业主为村集体企业，工程主管部门是业主集团单位的基建处，而现场管理人员则鱼龙混杂，没有水工专业人员，且无监理单位，增加了项目部在施工组织和工程验收上的难题，严重制约了工程进度，造成工期严重拖延和成本的增加。
（二）业主单位融资渠道不畅
资金是项目运转的关键。大多数民营企业的资金链比较脆弱，在资本融通上表现为规模偏小且无稳定的资金市场配合，承受市场风险和经济发展周期波动的能力较差，造成民营业主常常面临的局面是项目的前期资金已解决，但如缺乏后续资金的支持，就会要求施工企业垫资施工，或者中途停工。
（三）业主合同意识淡薄
目前建筑市场竞争十分激烈，民营业主常常会提出不合理的合同条件，如“不设定承包人违约金上限”、“不明确是否有第三方审计”、“不赋予承包人索赔权”等。业主在管理过程中，执法不严的问题时有发生，不按合同约定比例支付工程款的现象十分严重，即使承包商希望进行严格的合同管理，但在实际工作中往往由于业主的不规范行为而难以实施。
（四）投资缺乏长期战略和稳定性
由于缺乏对建设项目的可行性研究工作，民营业主对与项目有关的资源、技术、市场、经济、社会等各方面进行的分析、论证和评价不够全面，部分民营企业在投资方面存在盲目性较大、追求目标短期化现象，所以业主投资的稳定性和持续性不佳，不仅影响施工企业的后续经营工作，而且还导致施工单位在大小临等方面的一次性投入较大，增加成本压力。
二、施工企业面临的主要风险
民营业主投资工程项目，其企业自身特点会给工程建设带来很多不确定因素，从而造成工程项目实施的失控，如工期延长、成本增加、计划修改等，最终导致施工企业经济效益降低，甚至是亏损的风险。风险在任何工程项目中都存在，但参与民营业主投资建设的工程项目，不仅要做好一般的风险识别，更要结合民营企业的特点分析风险发生的条件及可能性的高低，评估风险对承包人的影响程度，提出应重点跟踪和监控的主要风险。
（一）业主的主体风险
业主是工程项目能否顺利实施的关键因素，有的业主实力较弱，相应地工程项目的风险也就加大；有的业主虽然有一定实力，但诚信度较差，不按合同条款约定执行；有的业主只办理了土地使用证，而未办理施工许可证，没有履行正常的建设审批手续；有的业主为了工程管理，甚至为了规避可能承担的责任而设立独立法人，成立所谓的××港口开发有限公司，其表面特征是注册资金由真正业主提供，注册资金要么远远低于工程标价，要么不实。如果发包人在主体资格、资金状况或者信用程度上存在问题，那都会给施工企业带来高位风险。
（二）工期风险
工程项目在长时间的实施过程中都将面临着许多不确定性因素，例如工程量变化和设计变更、停水、停电造成停工、自然灾害、甲方材料供应不及时、甲方未按时拨付工程款等情况，这些因素都与工期有着直接联系。例如，我部参与施工的某水工工程，业主指定了其集团公司下属的物资供应公司为我方钢材采购单位，在其工程款支付不及时的情况下仍要求我方用现金支付形式购买钢材，这不仅给施工单位造成巨大的现金流压力，更制约了施工进度。工期对施工的费用有直接的影响，工期的延长会使建筑工程项目的直接费用和间接费用都发生改变，一旦不能如期竣工，施工企业每天都要承担巨额违约金，从而影响项目整体的盈亏情况。
（三）索赔签证风险
在工程建设阶段，工程索赔是承包商保护自身正当权益、弥补工程损失、提高经济效益的重要手段，是一种以法律和合同为依据、合情合理的行为。而民营业主是以利益最大化为原则的，往往会将承包人的利润压缩到最低，甚至会在合同中约定“发包人不再向承包人支付其他任何费用和赔偿”，试图用不合理的条款拒绝施工企业索赔签证的正当要求。民营业主进行工程管理中，普遍存在索赔签证难的现象，业主管理人员往往热衷于对施工方的检查和罚款，而对施工方正常的索赔要求置之不理，这与业主单位的管理文化有密切关系。施工企业要加强主动控制，高度关注索赔的风险要素：合同中未赋予承包方索赔权、超出合同约定的时限、据资料证明力不足、意思表达不具体、签证的效力认定不明、限额要求等。
（四）垫资风险
在没有雄厚的现金流支撑下，民营业主投资的工程项目很难一帆风顺的进行下去，施工单位在综合因素的影响下会考虑垫付部分资金完成分项工程或者关键节点。承包商用于垫资的资金中，一部分可能是自有资金；另一部分通常是通过贷款而来。贷款就得承担利息，如果逾期不能还贷，还要承担逾期罚息。利息、罚息本身就加大了施工企业的负担，从而构成较大的风险。在垫资施工的情况下，承包商为了能够加快工期进度、或者在至少不延误工期的同时，尽量减少资金投入，常常会通过赊欠材料、设备款的做法来节省前期开支。如此，不但有时会难以保证所购置的原材料、设备的质量，而且购买价格也会与支付现金时有所不同，甚至有时还会出现被追讨材料、设备购置费的诉讼风险。 三、主要风险的防范措施
（一）做好事前调查，规避业主主体风险
要规避此类风险，重点是要加强标前调查，对拟跟踪和投标项目进行充分的风险分析。首先要调查工程项目的合法性，施工企业对民营业主投资合法性资料的查证是十分必要的：（1）主体是否一致，法人营业执照是否已年检，对合作开发的项目更要重视主体；（2）施工许可证、土地使用证等相关证书是否齐备；（3）总体方案是否已经审批。其次要对业主单位资信特别是首次合作的民营企业进行严格的资信调查，包括开发项目的真实性、项目资金的来源以及到位情况、既往经营业绩、履约能力以及社会信誉等各方面情况的调查。对于一些诚信度不高的民营业主，最好是约定支付高比例的进度款和中间结算，切勿垫资。
（二）提高施工组织能力，防范工期风险
投标前对工程项目工期进行合理地评估，在可能的范围内估算出项目的工期，这对整个工程项目的开展和顺利完成都有着至关重要的作用。在此基础上，施工企业首先练好内功，合理安排施工顺序，优化资源调整，在保证安全和质量的前提下缩短工期。其次是每月的进度计划要留有余量，调整的进度计划要及时报送业主审批。再次，施工企业要在客观分析停工原因的同时，积极收集并留存影响工期的书面甚至影像资料。最后是进行工期逾期违约金条款的设定，施工单位应争取设定上限，以使风险处于可控状态。
（三）加强二次经营工作，扎实推进索赔签证
二次经营即变更索赔，是项目管理以及企业经营、经济管理的一个重要方面。施工单位在索赔前必须进行合同清单项梳理和合同学习，针对合同内清单项、合同清单外项目、环境改变导致量价变化项目，确定调价索赔范围和目标，以完整、真实的索赔证据为基础，及时、合理地处理索赔。加强二次经营的几点做法：（1）寻求优化或变更设计的可能。在图纸会审或施工过程中，承包人要从方便施工、利于加快工程进度、能确保质量、同时又能降低资源消耗、增加工程收入几方面着手，提出建设性的意见。例如，在我部承建的某防波堤兼码头工程中，码头端头设计为方块式码头结构，项目部从自身实际及码头结构稳定性着眼，协调设计及业主单位，将码头端头方块更换为沉箱结构，既加快了施工进度，也为项目部节约了成本。（2）扎实做好索赔工作。索赔的关键是时效的把握，施工方要尽快完善书面资料，让业主和监理及时签认，避免业主管理人员因怕承担责任而事后变卦的风险。由于工程工艺等的变更，导致合同承包范围、工程包干单价随之发生变化，项目部应主动将其间发生的工程变更落实到纸面上，办好相关签字手续，并纳入当月工程款计收。（3）加强索赔管理。成立了二次经营工作小组，并进行了详细的分工安排，二次经营人员要注意收集施工中保存的各种与合同有关资料，如施工日记、来往文件、气象资料、会议纪要、备忘录、工程声像资料等，为索赔提供详尽的证明材料。（4）要加强二次经营工作的考核和过程管控。签证索赔就是从业主口袋里掏钱，不是轻易就能达到的。施工企业在安排专人跟盯的同时，要制定监督和考核机制，既要给予一定的压力，又要运用一定的激励手段，提高二次经营人员的工作积极性和主动性。
（四）加强工程款回收和清欠，保障资金安全
（1）及时上报月度计量支付资料，加大工程款催要力度，严格按照工程款支付比例收款，否则可以根据现实情况暂缓或暂停施工。若企业资金实力较弱，垫资工程坚决不承接。（2）严格控制垫资额度和对外付款比例，保障资金安全。对供料商和分包商的支付额度不得高于总包合同约定的进度款的支付额度。（3）要求民营业主提供第三方充分、适当的担保。在激烈的市场竞争中，风险无处不在，施工企业想要顺利完成项目建设，并取得合理的效益回报，就必须将风险识别的源头延伸到项目跟踪、投标环节，将风险防控工作贯穿项目建设的始终，将风险管理的意识深植到全体人员的脑海里，全面推进风险管理工作，将风险降到最低，从而提高企业运行质量。