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【摘 要】我国商业银行在国民经济建设中具有举足轻重的地位，随着改革开放的逐步深入，银行业面临的风险状况也关系到国民经济的稳定及金融体系的安全，本文分析了我国商业银行风险管理存在的主要问题，并提出我国商业银行风险控制对策。
【关键词】商业银行；风险管理； 控制对策
商业银行是一个国家的信用和支付中介，在国民经济建设中具有举足轻重的作用，特别是国有银行在我国当前的金融业发展中处于主导地位，银行风险关系国民经济的稳定及金融体系的安全。随着我国改革开放的逐步深入，商业银行在国民经济活动中的诸多不确定性逐渐增多，面临的各种风险也越来越大。本文通过分析我國商业银行在国内经济运行发展中存在的问题及成因，并提出相关对策，旨在为完善我国商业银行风险管理体系。
一、我国商业银行分类
目前理论界把商业银行的风险定义为：银行在经营过程中，由于事前无法预料的小确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。
商业银行面临的风险分类：
1.信用风险。商业银行面临的信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息，或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性，分为道德风险和企业风险两大类。
2.利率风险。利率风险是指银行财务因利率的变动而遭受的风险。市场利率发生波动，以及银行资产和负债期限小匹配，都会造成这种风险。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。
3.操作风险。操作风险是指商业银行在业务营运过程中，由于内部管理和操作小当产生的经营风险，分为善意和非善意操作。
4.汇率风险。汇率风险是指市场上一个或多个汇率因素发生变化，导致商业银行资产损失的风险，包括外汇买卖风险，交易结算风险等。
二、银行风险管理存在主要问题
从当前经济现状及发展趋势看，我国宏观经济都表现良好的运行态势，但与西方发达国家比较，仍然存在诸多问题。
1.投资拉动型经济增长的风险。我国经济增长基本依靠投资拉动型即通过固定资产投资拉动经济发展，但是，投资快速增长有可能导致投资效率的快速下降，反而会影响经济运行的质量。
当前我国的房地产开发中的泡沫现象已经凸显出来，部分股票及债权存在的泡沫问题也愈发严重，进而造成银行业风险极大提高。
2.政府干预带来的风险。政府干预银行的贷款行为可能会带来严重的经济和社会问题，并且不能实现资料的优化配置。市场经济下，政府的主要职能是当好“守夜人”即提供市场运行的规则，保障社会体系的正常运行，只有这样，才能有效减少政府干预银行运行，降低商业银行风险。
3.银行业务快速扩张带来的风险。受到金融危机传染性的影响，我国采取宽松的货币政策，依靠扩大内需来拉动经济快速发展。我国商业银行总贷款量迅猛增长，假如我国经济出现意外缓滞，新贷款的迅速增加可能使银行在未来承受更大的贷款无法收回的风险。
银行贷款增长与经济环境息息相关，如地方政府搞土地开发导致商业银行的货币供应量快速增加，一旦房地产业出现泡沫，直接导致银行业的呆坏帐产生的风险。因此，贷款集中于房地产业代理的银行业结构风险显著增加。
我国商业银行贷款管理工作一直存在漏洞，财务人员法律意识淡薄，对银行业财务风险认知不足；财务决策存在失误从而产生风险，决策者有时根据自己的经验和主管臆断来决策，没有针对性的科学分析，从而导致决策失误，造成重大损失。
三、完善我国商业银行风险管理的对策
我国商业银行在运行中面临的风险因素是极其复杂多变的，只有结合银行发展的经济环境，提高风险防范意识，完善管理体系，极大限度的避免损失，具体应从如下方面进行完善：
1.处理好业务发展与风险管理的关系。正如前文所述，我国商业银行在经济运行中过于强调业务规模扩张，而忽视银行业的风险管理，导致业务规模扩大的表象背后蕴藏中巨大风险。因此，为控制银行业的风险，务必要改变当前商业银行绩效评价和激励制度，把业务与风险衔接起来。
2.建立完善的银行控制系统。企业内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息系统与沟通和监督五大方面。完善企业内部控制系统可从如下几个方面入手：（1）应该建立科学的法人治理结构，这是建立企业制度基础；（2）应明确风险控制岗位分工及制衡关系；（3）是建立严密的授权审批制度，尤其是信贷制度；（4）是建立有效的内部稽核制度。
3.建立完善的风险管理架构。西方花旗银行及巴克莱银行较为成功的经验表明，科学合理的风险管理对商业银行的管理控制具有重要的作用。首先应在总行层面设置风险管理委员会；其次是设置不同的风险管理部门；最后是在各分行设置风险管理处，形成系统的风险管理架构。
4.完善银行风险管理信息系统。当前我国商业银行信息系统的不完整性导致银行业风险管理流程不健全，因此，应完善商业银行的风险管理系统，基于完整业务信息收集，建立相关业务数据库，利用信息技术建立形成各系统各单元之间高效的数据交换平台和沟通渠道。
参考文献：
[1]杜莹芬：《企业风险管理一理论·实务·案例》，经济管理出版社，2008： 1970.
[2]范道津，陈伟坷：《风险管理理论与工具》，天津大学出版社，2010.
[3]李文婕，周红艳：《完善我国商业银行风险管理体系的构想》《南方金融》，2006： 40.
作者简介：
高欢（1989—），女，黑龙江哈尔滨人，黑龙江大学2015级MBA秋季班在读研究生，研究方向：金融与资本市场管理（银行、保险、证券）等。
【关键词】商业银行；风险管理； 控制对策
商业银行是一个国家的信用和支付中介，在国民经济建设中具有举足轻重的作用，特别是国有银行在我国当前的金融业发展中处于主导地位，银行风险关系国民经济的稳定及金融体系的安全。随着我国改革开放的逐步深入，商业银行在国民经济活动中的诸多不确定性逐渐增多，面临的各种风险也越来越大。本文通过分析我國商业银行在国内经济运行发展中存在的问题及成因，并提出相关对策，旨在为完善我国商业银行风险管理体系。
一、我国商业银行分类
目前理论界把商业银行的风险定义为：银行在经营过程中，由于事前无法预料的小确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。
商业银行面临的风险分类：
1.信用风险。商业银行面临的信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息，或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性，分为道德风险和企业风险两大类。
2.利率风险。利率风险是指银行财务因利率的变动而遭受的风险。市场利率发生波动，以及银行资产和负债期限小匹配，都会造成这种风险。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。
3.操作风险。操作风险是指商业银行在业务营运过程中，由于内部管理和操作小当产生的经营风险，分为善意和非善意操作。
4.汇率风险。汇率风险是指市场上一个或多个汇率因素发生变化，导致商业银行资产损失的风险，包括外汇买卖风险，交易结算风险等。
二、银行风险管理存在主要问题
从当前经济现状及发展趋势看，我国宏观经济都表现良好的运行态势，但与西方发达国家比较，仍然存在诸多问题。
1.投资拉动型经济增长的风险。我国经济增长基本依靠投资拉动型即通过固定资产投资拉动经济发展，但是，投资快速增长有可能导致投资效率的快速下降，反而会影响经济运行的质量。
当前我国的房地产开发中的泡沫现象已经凸显出来，部分股票及债权存在的泡沫问题也愈发严重，进而造成银行业风险极大提高。
2.政府干预带来的风险。政府干预银行的贷款行为可能会带来严重的经济和社会问题，并且不能实现资料的优化配置。市场经济下，政府的主要职能是当好“守夜人”即提供市场运行的规则，保障社会体系的正常运行，只有这样，才能有效减少政府干预银行运行，降低商业银行风险。
3.银行业务快速扩张带来的风险。受到金融危机传染性的影响，我国采取宽松的货币政策，依靠扩大内需来拉动经济快速发展。我国商业银行总贷款量迅猛增长，假如我国经济出现意外缓滞，新贷款的迅速增加可能使银行在未来承受更大的贷款无法收回的风险。
银行贷款增长与经济环境息息相关，如地方政府搞土地开发导致商业银行的货币供应量快速增加，一旦房地产业出现泡沫，直接导致银行业的呆坏帐产生的风险。因此，贷款集中于房地产业代理的银行业结构风险显著增加。
我国商业银行贷款管理工作一直存在漏洞，财务人员法律意识淡薄，对银行业财务风险认知不足；财务决策存在失误从而产生风险，决策者有时根据自己的经验和主管臆断来决策，没有针对性的科学分析，从而导致决策失误，造成重大损失。
三、完善我国商业银行风险管理的对策
我国商业银行在运行中面临的风险因素是极其复杂多变的，只有结合银行发展的经济环境，提高风险防范意识，完善管理体系，极大限度的避免损失，具体应从如下方面进行完善：
1.处理好业务发展与风险管理的关系。正如前文所述，我国商业银行在经济运行中过于强调业务规模扩张，而忽视银行业的风险管理，导致业务规模扩大的表象背后蕴藏中巨大风险。因此，为控制银行业的风险，务必要改变当前商业银行绩效评价和激励制度，把业务与风险衔接起来。
2.建立完善的银行控制系统。企业内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息系统与沟通和监督五大方面。完善企业内部控制系统可从如下几个方面入手：（1）应该建立科学的法人治理结构，这是建立企业制度基础；（2）应明确风险控制岗位分工及制衡关系；（3）是建立严密的授权审批制度，尤其是信贷制度；（4）是建立有效的内部稽核制度。
3.建立完善的风险管理架构。西方花旗银行及巴克莱银行较为成功的经验表明，科学合理的风险管理对商业银行的管理控制具有重要的作用。首先应在总行层面设置风险管理委员会；其次是设置不同的风险管理部门；最后是在各分行设置风险管理处，形成系统的风险管理架构。
4.完善银行风险管理信息系统。当前我国商业银行信息系统的不完整性导致银行业风险管理流程不健全，因此，应完善商业银行的风险管理系统，基于完整业务信息收集，建立相关业务数据库，利用信息技术建立形成各系统各单元之间高效的数据交换平台和沟通渠道。
参考文献：
[1]杜莹芬：《企业风险管理一理论·实务·案例》，经济管理出版社，2008： 1970.
[2]范道津，陈伟坷：《风险管理理论与工具》，天津大学出版社，2010.
[3]李文婕，周红艳：《完善我国商业银行风险管理体系的构想》《南方金融》，2006： 40.
作者简介：
高欢（1989—），女，黑龙江哈尔滨人，黑龙江大学2015级MBA秋季班在读研究生，研究方向：金融与资本市场管理（银行、保险、证券）等。