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【摘要】《中华人民共和国农民专业合作社法》颁布实施以来，各地农村相继涌现出了各类农民专业合作社，成为农民作为市场经济主体参与市场竞争的一支重要力量。喀喇沁旗随着农村产业结构调整步伐的加快，农民专业合作社作为一种新生事物逐步产生，并日益成熟。
【关键词】农民专业合作社 信贷管理模式 创新
一、农民专业合作社发展现状
截止2011年末，喀喇沁旗共有各类农民专业合作社142家，其中52家注册，被评为自治区级示范社的有2家，被评为市级示范社的有5家。经营范围有种植业、养殖业、农副产品加工业和农资产品销售业等，在经营类型上有“市场+经济人+农户”、“市场+基地+农户”和“龙头企业+基地+农户”等模式。这些土生土长的农民专业合作社，正在被越来越多的农民群众所认同，并在建立利益链条、提供市场信息和技术服务等方面发挥着不可替代的作用。
二、信贷支持农民专业合作社的主要做法与成效
在农村金融机构由一家变多家（农村信用社、农业银行、邮政储蓄银行、小额贷款担保公司）的大背景下，喀喇沁旗农村信用合作联社率先开办了农民专业合作社社员贷款和农民专业合作社贷款业务，从方便农户、简化手续、增加保证渠道入手，实行“三优惠、一优先、一简化”的政策，按照以下贷款发放程序采取先试点、后全面推开的思路，积极开展了贷款投放工作。其主要做法和程序：
一是农民专业合作社向当地信用社提出社员贷款需求，与信用社就社员贷款担保等事项进行协商，签订合作协议。二是由农民专业合作社把关，对有贷款需求且符合信用社贷款条件的社员提请信用社调查、授信。三是经信用社调查符合贷款条件的，进行评定授信，颁发贷款证。四是农民专业合作社根据信用社对社员的评定授信结果，组织社员交纳贷款风险担保基金，并存入农民专业合作社在信用社开立的指定贷款风险担保基金账户内，作为所有社员贷款风险担保基金。五是专业合作社社员有贷款需求时，由合作社出具介绍信和担保函，向合作社提出借款申请，到信用社柜台办理借款手续。六是为保证农民专业合作社社员贷款无风险，凡出现五户以上贷款逾期的，合作社应积极进行协助催收，对已形成损失的社员贷款，由信用社在合作社的社员贷款风险担保基金中扣收，不足部分，继续向合作社和社员进行追偿。同时，积极与保险公司进行合作，要求社员参加小额贷款保险，有效实现社员贷款风险转嫁。七是对农民合作社交纳的社员贷款风险担保基金实行有偿保管。八是所有社员贷款全部清偿后，所交纳的贷款风险担保基金信用社全部返还。
经过一年多的实践，喀喇沁旗信用联社在支持农民专业合作社发展上取得了可喜的成效。以信贷支持百合蔬菜种植专业合作社为例：该合作社成立于2010年1月8日，注册资本28万元，经营范围为蔬菜种植、贮藏、销售；农作物销售和化肥销售。到目前，合作社已吸纳蔬菜种植社员70多户，建成冷棚193个，享受每亩2000元的政府补贴。太空椒和小西瓜销路较好，供不应求。太空椒亩产纯收益达到了1万元以上。该农民专业合作社2011年计划再建冷棚400个，预计资金需求280多万元，采取种植户自筹部分和信用社贷款部分的方式解决资金难题。目前乃林信用社已发放贷款金额180万元。此贷款品种得到了地方政府和种植户的高度认可。
在此基础上，联社将贷款对象逐步放宽，对农民专业合作社给予支持。到目前，已对赤峰茂恒种植专业合作社等四家发放了贷款2300万元，覆盖了玉米种植、蔬菜种植、山葡萄种植、肉猪养殖等行业，真正实现了产供销一条龙的服务。四家合作社带动了农户近2600多户，使户均平均增收达到5000元以上。
三、存在的问题
（一）农村专业合作社初具雏形，尚需规范和完善
1.经营规模偏小，综合实力不强。喀旗绝大多数合作社社员人数不到10人，成员出资总额低于50万元。部分合作社社员只看眼前利益，对自己有利的生产技术指导就积极参加，要开发市场搞筹资入股就不配合，造成合作社无资金而无法开展服务运营。由于规模普遍较小，农民的组织化程度较低，导致合作社抵御市场风险能力较弱，多数再生产和流动资金缺乏，尚未形成规模化经营实力。
2.管理机制落后，运作不规范。合作社多沿袭传统的经营模式，大多数入社社员的法律意识、合作意识、风险意识淡薄，往往只能“利益共享”，难以“风险共担”，一旦市场供求信息变化，部分社员违约现象频发；大多数合作社内部制度不完善，管理不规范，资金运营往来多是流水账，没有正规的财务账目，经营利润分配很难体现，导致合作社积累较少，运转困难。
3.合作领域单一，品牌效应不高。个别专业合作社仍停留在原专业协会的水平上，合作领域单一。目前喀旗现有的合作社中，80%以上从事种植和养殖，仍停留在初级阶段，服务项目还只停留在种植流通、种苗培育、养殖饲养和信息服务、技术咨询及初级产品包装、销售的层面上，还没有上升到产品精包装和深加工层次；另外，缺乏品牌意识，现有的专业合作社中，只有喀旗龙头山专业合作社1家申领了绿色有机蔬菜种植基地和商标认证，由于缺乏信息沟通、科技交流和品牌方面的合作，导致其他专业合作社生产的同质同类农畜产品价格较低，增产不增收现象比较突出。
(二)地方政府重视不够，金融部门资金扶持力度不强
就目前的发展态势而言，喀旗各乡镇政府重视农民专业合作社的创办，但却陷入了只重数量、不重质量，只求规模、不重效益的误区，后续技术支持和管理指导跟不上去，发展前景得不到足够的关注。由于很难提供相应足值的抵质押物品和相应担保，金融部门主动提供信贷支持的意愿不强。加之专业合作社一些合作项目缺乏政策扶持，生产和流通资金不足，仍是制约合作社健康发展的一个瓶颈。
四、解决问题的建议
解决上述问题，一方面需要农村专业合作社大力加强规范化建设，进一步完善机制，强化管理，不断自我成熟。另一方面，需要动员方方面面的社会力量，从各方面给予大力的扶持和帮助。特别是金融部门要积极探寻切实可行的信贷服务模式，联手为农村专业合作社的发展开辟“绿色通道”，尽快为其解决资金困扰问题。
（1）加大财政扶持力度。将专业合作社纳入农业产业化专项资金扶持范围，每年在支农预算中安排一定资金，重点扶持组织机构健全、规章制度完善、运作活动规范的专业合作社。对专业合作社购置加工设备、农机具等提供政策性补贴，或对专业合作社贷款给予贴息。
（2）展开政策性农业保险。要考虑建立分散重大疫情、严重自然灾害的风险补偿机制，建立健全农业保险制度，分散农业产业化经营的风险，尽可能避免因出现疫情或其他严重自然灾害而导致大范围的农业损失和大量的贷款呆账。
（3）落实税费减免政策。进一步落实好对农民专业合作社的税收扶持政策，对专业合作社兴办农产品加工、流通等实体减免有关税费。
（4）取消对农村信用社的歧视政策。各级政府及有关部门要消除财政、社保、农保和其他涉农资金不能存入农村信用社的歧视政策，让农村信用社有更强大的支农资金实力，同时还要加大对信贷支持专业合作社的奖励或补助力度。
（5）进一步在实践中充实完善农村信用社信贷支持农村专业合作社发展的办法与机制，把好钢切实用在刀刃上。让有限的信贷资金发挥最大的效益，实现农村信用社信贷资金定向扶持与农村专业合作社健康发展的“双赢”。
作者简介：和连军（1972-），男，内蒙古赤峰市敖汉旗新惠镇人，中级经济师，研究方向：金融理论。
（责任编辑：陈岑）
【关键词】农民专业合作社 信贷管理模式 创新
一、农民专业合作社发展现状
截止2011年末，喀喇沁旗共有各类农民专业合作社142家，其中52家注册，被评为自治区级示范社的有2家，被评为市级示范社的有5家。经营范围有种植业、养殖业、农副产品加工业和农资产品销售业等，在经营类型上有“市场+经济人+农户”、“市场+基地+农户”和“龙头企业+基地+农户”等模式。这些土生土长的农民专业合作社，正在被越来越多的农民群众所认同，并在建立利益链条、提供市场信息和技术服务等方面发挥着不可替代的作用。
二、信贷支持农民专业合作社的主要做法与成效
在农村金融机构由一家变多家（农村信用社、农业银行、邮政储蓄银行、小额贷款担保公司）的大背景下，喀喇沁旗农村信用合作联社率先开办了农民专业合作社社员贷款和农民专业合作社贷款业务，从方便农户、简化手续、增加保证渠道入手，实行“三优惠、一优先、一简化”的政策，按照以下贷款发放程序采取先试点、后全面推开的思路，积极开展了贷款投放工作。其主要做法和程序：
一是农民专业合作社向当地信用社提出社员贷款需求，与信用社就社员贷款担保等事项进行协商，签订合作协议。二是由农民专业合作社把关，对有贷款需求且符合信用社贷款条件的社员提请信用社调查、授信。三是经信用社调查符合贷款条件的，进行评定授信，颁发贷款证。四是农民专业合作社根据信用社对社员的评定授信结果，组织社员交纳贷款风险担保基金，并存入农民专业合作社在信用社开立的指定贷款风险担保基金账户内，作为所有社员贷款风险担保基金。五是专业合作社社员有贷款需求时，由合作社出具介绍信和担保函，向合作社提出借款申请，到信用社柜台办理借款手续。六是为保证农民专业合作社社员贷款无风险，凡出现五户以上贷款逾期的，合作社应积极进行协助催收，对已形成损失的社员贷款，由信用社在合作社的社员贷款风险担保基金中扣收，不足部分，继续向合作社和社员进行追偿。同时，积极与保险公司进行合作，要求社员参加小额贷款保险，有效实现社员贷款风险转嫁。七是对农民合作社交纳的社员贷款风险担保基金实行有偿保管。八是所有社员贷款全部清偿后，所交纳的贷款风险担保基金信用社全部返还。
经过一年多的实践，喀喇沁旗信用联社在支持农民专业合作社发展上取得了可喜的成效。以信贷支持百合蔬菜种植专业合作社为例：该合作社成立于2010年1月8日，注册资本28万元，经营范围为蔬菜种植、贮藏、销售；农作物销售和化肥销售。到目前，合作社已吸纳蔬菜种植社员70多户，建成冷棚193个，享受每亩2000元的政府补贴。太空椒和小西瓜销路较好，供不应求。太空椒亩产纯收益达到了1万元以上。该农民专业合作社2011年计划再建冷棚400个，预计资金需求280多万元，采取种植户自筹部分和信用社贷款部分的方式解决资金难题。目前乃林信用社已发放贷款金额180万元。此贷款品种得到了地方政府和种植户的高度认可。
在此基础上，联社将贷款对象逐步放宽，对农民专业合作社给予支持。到目前，已对赤峰茂恒种植专业合作社等四家发放了贷款2300万元，覆盖了玉米种植、蔬菜种植、山葡萄种植、肉猪养殖等行业，真正实现了产供销一条龙的服务。四家合作社带动了农户近2600多户，使户均平均增收达到5000元以上。
三、存在的问题
（一）农村专业合作社初具雏形，尚需规范和完善
1.经营规模偏小，综合实力不强。喀旗绝大多数合作社社员人数不到10人，成员出资总额低于50万元。部分合作社社员只看眼前利益，对自己有利的生产技术指导就积极参加，要开发市场搞筹资入股就不配合，造成合作社无资金而无法开展服务运营。由于规模普遍较小，农民的组织化程度较低，导致合作社抵御市场风险能力较弱，多数再生产和流动资金缺乏，尚未形成规模化经营实力。
2.管理机制落后，运作不规范。合作社多沿袭传统的经营模式，大多数入社社员的法律意识、合作意识、风险意识淡薄，往往只能“利益共享”，难以“风险共担”，一旦市场供求信息变化，部分社员违约现象频发；大多数合作社内部制度不完善，管理不规范，资金运营往来多是流水账，没有正规的财务账目，经营利润分配很难体现，导致合作社积累较少，运转困难。
3.合作领域单一，品牌效应不高。个别专业合作社仍停留在原专业协会的水平上，合作领域单一。目前喀旗现有的合作社中，80%以上从事种植和养殖，仍停留在初级阶段，服务项目还只停留在种植流通、种苗培育、养殖饲养和信息服务、技术咨询及初级产品包装、销售的层面上，还没有上升到产品精包装和深加工层次；另外，缺乏品牌意识，现有的专业合作社中，只有喀旗龙头山专业合作社1家申领了绿色有机蔬菜种植基地和商标认证，由于缺乏信息沟通、科技交流和品牌方面的合作，导致其他专业合作社生产的同质同类农畜产品价格较低，增产不增收现象比较突出。
(二)地方政府重视不够，金融部门资金扶持力度不强
就目前的发展态势而言，喀旗各乡镇政府重视农民专业合作社的创办，但却陷入了只重数量、不重质量，只求规模、不重效益的误区，后续技术支持和管理指导跟不上去，发展前景得不到足够的关注。由于很难提供相应足值的抵质押物品和相应担保，金融部门主动提供信贷支持的意愿不强。加之专业合作社一些合作项目缺乏政策扶持，生产和流通资金不足，仍是制约合作社健康发展的一个瓶颈。
四、解决问题的建议
解决上述问题，一方面需要农村专业合作社大力加强规范化建设，进一步完善机制，强化管理，不断自我成熟。另一方面，需要动员方方面面的社会力量，从各方面给予大力的扶持和帮助。特别是金融部门要积极探寻切实可行的信贷服务模式，联手为农村专业合作社的发展开辟“绿色通道”，尽快为其解决资金困扰问题。
（1）加大财政扶持力度。将专业合作社纳入农业产业化专项资金扶持范围，每年在支农预算中安排一定资金，重点扶持组织机构健全、规章制度完善、运作活动规范的专业合作社。对专业合作社购置加工设备、农机具等提供政策性补贴，或对专业合作社贷款给予贴息。
（2）展开政策性农业保险。要考虑建立分散重大疫情、严重自然灾害的风险补偿机制，建立健全农业保险制度，分散农业产业化经营的风险，尽可能避免因出现疫情或其他严重自然灾害而导致大范围的农业损失和大量的贷款呆账。
（3）落实税费减免政策。进一步落实好对农民专业合作社的税收扶持政策，对专业合作社兴办农产品加工、流通等实体减免有关税费。
（4）取消对农村信用社的歧视政策。各级政府及有关部门要消除财政、社保、农保和其他涉农资金不能存入农村信用社的歧视政策，让农村信用社有更强大的支农资金实力，同时还要加大对信贷支持专业合作社的奖励或补助力度。
（5）进一步在实践中充实完善农村信用社信贷支持农村专业合作社发展的办法与机制，把好钢切实用在刀刃上。让有限的信贷资金发挥最大的效益，实现农村信用社信贷资金定向扶持与农村专业合作社健康发展的“双赢”。
作者简介：和连军（1972-），男，内蒙古赤峰市敖汉旗新惠镇人，中级经济师，研究方向：金融理论。
（责任编辑：陈岑）