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作者简介：骆丽锋（1979.11-），性别：男，民族：汉，籍贯：广东省龙川县，职务/职称：中级会计师，学历：本科，单位：广东电网河源龙川供电局，研究方向：经济学。
摘要：企业的经济管理是一门科学，也是一门艺术，但是从本质上来看，这与企业的资金管理息息相关。管理过程涉及到资金具体运作，这在企业所有的经济活动中都有明显的体现。资金管理可以进行科学的细分，文章对企业资金管理在经济管理中的现状和问题进行了阐述，同时，结合具体的实践经验，提出了一些解决问题的方法。
关键词：企业经济管理；资金管理；重要性；措施
前言
现代企业管理如何将管理水平提高到更高层次，这是很多企业面临的具有挑战性的课题，具体地说企业经济管理的关键问题是资金管理能否实现科学化、合理化。向现代资金管理制度过渡，建立与新的企业环境一致的管理体系关系着企业长远发展。在现实的操作中，只有依靠强有力的监督以及控制机制，才能切实提高企业经营管理水平。
一、企业经济管理中资金管理和控制的重要性
现代企业经济管理实质上就是资金管理，对于一个企业来说资金就像人身体内部的血液，只有资金实现了良好流通，企业才会实现健康和可持续发展，而这些的实现只有依靠良好的管理，低效管理方式对于企业竞争力的影响很致命。资金是企业合理安排生产与经营的基本前提，科学有效的管理是企业进行发展规划的保障。按照经济管理的基本原则，对资金的管理就要注意资金流动性、增值性以及风险性等基本特征，在此基础上进行变化的、系统、全面的管理，充分提高资金利用效率。
1.提高了资金的收益
促进资金实现良性循环是提高资金收益的最有效手段，企业应该加强清理往来账款，盘活被占用资金。完善企业资金管理运作体系，探索建立高效统一的资金管理平台，使资金使用实现规范化、标准化。同时，将有效的监督与考核纳入进来，把资金收益的状况进行及时总结归纳，让资金管理通过严密的考核形成良性循环，提升资金运营的收益。
2.保持了资金的流动性和企业偿债能力
企业良好的资金流动性，体现出企业整体是一个很好的激活状态，在盈利以及偿债方面都具备较高的水平。偿债能力是指一个企业在现有的财务基础上偿还债务能力。企业偿债能力高低是自身经营状况健康与否的真实反应，是企业正常发展的前提条件。
企业所有的经营活动包括投资、融资与管理等都会影响到企业偿债能力，清楚的了解自己偿债能力高低是企业进行财务分析主要目的，因此，积极利用财务信息对企业进行偿债能力分析，寻找出影响企业偿债能力的因素，对提高企业偿债能力，增强企业核心竞争力具有重要意义。
3.防止企业经济舞弊
舞弊行为是一个会造成社会影响的问题，一个企业出现舞弊行为，必然会伴随着管理失控以及会计核算混乱等。在企业经营管理过程中，舞弊问题出现之后，会给企业产生难以估量的经济损失，给名誉造成无可挽回负面影响，因此，及时加强内部控制，做好资金管理，可以有效防范舞弊行为发生，减少损失，对企业生存发展具有积极意义。科学的进行内部管理控制是与社会经济发展相适应的，是现代企业管理的主要内容。
二、分析企业资金管理的现状和问题
1.没有资金管理意识
目前，企业不能科学的对资金进行有效的管理，特别是在筹集、分配上缺乏科学性，没有把资金的时间价值引入财务管理中来。现金流量影响着企业融资、用资效率的高低，然而很多企业认识不到现金流量重要性，往往将重点放在产量和产值上。由于企业不能对资金进行有效管理，特别是对占有资金量较多的项目长期进行不合理投入，最后导致负债经营，不仅没有实现效益，反而给企业造成严重负担。
2.资金有效利用率低
尽管企业在实际的生产实践中，对如何使用资金进行了有效规划，并对具体费用做了详细预算，但是在实践中，很多企业没有严格按照计划进行管理，使计划的存在失去意义，不能按照科学的安排对资金进行使用，最终导致资金利用率低，影响了企业资金科学使用。
3.缺乏有效的内控制度
为了适应市场经济的发展，企业的经理人拥有了更多的经营决策权，然而由于缺乏有效监督，特别是在内部管理上，财务会计报告不能有效的反映现实状况，会计职能只能被变相削弱，不能发挥应有的作用。企业管理水平落后，管理成本相对较高，不能对生产过程进行有效控制，也就不能全面的掌握风险，这对企业经营发展很不利，所以应当建立健全公司内部审计机构。
三、提高企业经济管理中资金管控的措施
1.企业资金管理机制的优化和调整
实现资金管理的合理控制关键问题是要建立健全管理机制，根据实际建设需要在企业内部合理设置资金管理机构，企业所有资金项目的建立和使用都必须经该机构批准，并且受该机构监督。可以规定必须设立资金预算计划，在进行评定后，确认具备可行性基础上方能实施；要建立规范的资金审批制度，优先保证企业的重点建设项目，尽量缩减与企业生产经营无关的开支；与财务部门密切合作，严格控制资金运转状态。
2.资金集中管理模式的应用
资金集中管理模式实质上是强化资金计划约束，这就需要建立资金动态调控体系，精确计算出资金需要量，在此基础上进行资金管理。这时候，如何才能确定资金合理需要量成为关键。财务会计部门应该进行密切配合，在借鉴之前经验的基础上，充分考虑到市场变动因素，确定好实际需要的资金量之后编制资金计划，对资金动态使用进行合理调控。要加强资金使用的管理，掌握资金基本的动态，根据实际需要，确定合理的数量，优化资金使用效率。
3.加强企业财务监督和控制
加强企业财务监督和控制是实行资金科学管理的关键，在企业的资金管理中，会计核算一定要精确，这样才可以准确的反映出企业财务状况，从而对后续的经营、投资等企业行为提供有用的会计信息，为企业进行决策提供必要依据。
4.有效的实现“财务、业务一体化”
有效的实行资金管理还必须建立财务、业务一体化的控制体系，企业的业务方向决定着资金的流向，财务是对资金的使用以及存在状态进行有效监督，两者之间进行有效的结合是进行资金科学管理的最有效途径。这样可以提高资金管理效率，降低管理成本，同时有利于对资金使用状况的合理控制。
结束语：
企业要想实现发展，就应该注重对资金的管理，资金管理深刻影响着企业的经营，这也是进行财务管理的目标之所在，当前企业管理不够科学，影响到了资金管理效率。所以，加强资金管理，做好规划、控制十分必要，这对于增强企业活力，提高企业经营管理水平具有重要意义。（作者单位：广东电网河源龙川供电局）
参考文献：
[1]卫秀萍.认识资金管理的重要性实行资金集中管理[J].太原理工大学学报（社会科学版）.2013（1）
[2]于佩艳.强化资金管理加速资金周转[J].山西统计.2011（3）
[3]刘红敏.企业集团资金集中管理之我见[J].湘潭师范学院学报（自然科学版）.2010（3）
摘要：企业的经济管理是一门科学，也是一门艺术，但是从本质上来看，这与企业的资金管理息息相关。管理过程涉及到资金具体运作，这在企业所有的经济活动中都有明显的体现。资金管理可以进行科学的细分，文章对企业资金管理在经济管理中的现状和问题进行了阐述，同时，结合具体的实践经验，提出了一些解决问题的方法。
关键词：企业经济管理；资金管理；重要性；措施
前言
现代企业管理如何将管理水平提高到更高层次，这是很多企业面临的具有挑战性的课题，具体地说企业经济管理的关键问题是资金管理能否实现科学化、合理化。向现代资金管理制度过渡，建立与新的企业环境一致的管理体系关系着企业长远发展。在现实的操作中，只有依靠强有力的监督以及控制机制，才能切实提高企业经营管理水平。
一、企业经济管理中资金管理和控制的重要性
现代企业经济管理实质上就是资金管理，对于一个企业来说资金就像人身体内部的血液，只有资金实现了良好流通，企业才会实现健康和可持续发展，而这些的实现只有依靠良好的管理，低效管理方式对于企业竞争力的影响很致命。资金是企业合理安排生产与经营的基本前提，科学有效的管理是企业进行发展规划的保障。按照经济管理的基本原则，对资金的管理就要注意资金流动性、增值性以及风险性等基本特征，在此基础上进行变化的、系统、全面的管理，充分提高资金利用效率。
1.提高了资金的收益
促进资金实现良性循环是提高资金收益的最有效手段，企业应该加强清理往来账款，盘活被占用资金。完善企业资金管理运作体系，探索建立高效统一的资金管理平台，使资金使用实现规范化、标准化。同时，将有效的监督与考核纳入进来，把资金收益的状况进行及时总结归纳，让资金管理通过严密的考核形成良性循环，提升资金运营的收益。
2.保持了资金的流动性和企业偿债能力
企业良好的资金流动性，体现出企业整体是一个很好的激活状态，在盈利以及偿债方面都具备较高的水平。偿债能力是指一个企业在现有的财务基础上偿还债务能力。企业偿债能力高低是自身经营状况健康与否的真实反应，是企业正常发展的前提条件。
企业所有的经营活动包括投资、融资与管理等都会影响到企业偿债能力，清楚的了解自己偿债能力高低是企业进行财务分析主要目的，因此，积极利用财务信息对企业进行偿债能力分析，寻找出影响企业偿债能力的因素，对提高企业偿债能力，增强企业核心竞争力具有重要意义。
3.防止企业经济舞弊
舞弊行为是一个会造成社会影响的问题，一个企业出现舞弊行为，必然会伴随着管理失控以及会计核算混乱等。在企业经营管理过程中，舞弊问题出现之后，会给企业产生难以估量的经济损失，给名誉造成无可挽回负面影响，因此，及时加强内部控制，做好资金管理，可以有效防范舞弊行为发生，减少损失，对企业生存发展具有积极意义。科学的进行内部管理控制是与社会经济发展相适应的，是现代企业管理的主要内容。
二、分析企业资金管理的现状和问题
1.没有资金管理意识
目前，企业不能科学的对资金进行有效的管理，特别是在筹集、分配上缺乏科学性，没有把资金的时间价值引入财务管理中来。现金流量影响着企业融资、用资效率的高低，然而很多企业认识不到现金流量重要性，往往将重点放在产量和产值上。由于企业不能对资金进行有效管理，特别是对占有资金量较多的项目长期进行不合理投入，最后导致负债经营，不仅没有实现效益，反而给企业造成严重负担。
2.资金有效利用率低
尽管企业在实际的生产实践中，对如何使用资金进行了有效规划，并对具体费用做了详细预算，但是在实践中，很多企业没有严格按照计划进行管理，使计划的存在失去意义，不能按照科学的安排对资金进行使用，最终导致资金利用率低，影响了企业资金科学使用。
3.缺乏有效的内控制度
为了适应市场经济的发展，企业的经理人拥有了更多的经营决策权，然而由于缺乏有效监督，特别是在内部管理上，财务会计报告不能有效的反映现实状况，会计职能只能被变相削弱，不能发挥应有的作用。企业管理水平落后，管理成本相对较高，不能对生产过程进行有效控制，也就不能全面的掌握风险，这对企业经营发展很不利，所以应当建立健全公司内部审计机构。
三、提高企业经济管理中资金管控的措施
1.企业资金管理机制的优化和调整
实现资金管理的合理控制关键问题是要建立健全管理机制，根据实际建设需要在企业内部合理设置资金管理机构，企业所有资金项目的建立和使用都必须经该机构批准，并且受该机构监督。可以规定必须设立资金预算计划，在进行评定后，确认具备可行性基础上方能实施；要建立规范的资金审批制度，优先保证企业的重点建设项目，尽量缩减与企业生产经营无关的开支；与财务部门密切合作，严格控制资金运转状态。
2.资金集中管理模式的应用
资金集中管理模式实质上是强化资金计划约束，这就需要建立资金动态调控体系，精确计算出资金需要量，在此基础上进行资金管理。这时候，如何才能确定资金合理需要量成为关键。财务会计部门应该进行密切配合，在借鉴之前经验的基础上，充分考虑到市场变动因素，确定好实际需要的资金量之后编制资金计划，对资金动态使用进行合理调控。要加强资金使用的管理，掌握资金基本的动态，根据实际需要，确定合理的数量，优化资金使用效率。
3.加强企业财务监督和控制
加强企业财务监督和控制是实行资金科学管理的关键，在企业的资金管理中，会计核算一定要精确，这样才可以准确的反映出企业财务状况，从而对后续的经营、投资等企业行为提供有用的会计信息，为企业进行决策提供必要依据。
4.有效的实现“财务、业务一体化”
有效的实行资金管理还必须建立财务、业务一体化的控制体系，企业的业务方向决定着资金的流向，财务是对资金的使用以及存在状态进行有效监督，两者之间进行有效的结合是进行资金科学管理的最有效途径。这样可以提高资金管理效率，降低管理成本，同时有利于对资金使用状况的合理控制。
结束语：
企业要想实现发展，就应该注重对资金的管理，资金管理深刻影响着企业的经营，这也是进行财务管理的目标之所在，当前企业管理不够科学，影响到了资金管理效率。所以，加强资金管理，做好规划、控制十分必要，这对于增强企业活力，提高企业经营管理水平具有重要意义。（作者单位：广东电网河源龙川供电局）
参考文献：
[1]卫秀萍.认识资金管理的重要性实行资金集中管理[J].太原理工大学学报（社会科学版）.2013（1）
[2]于佩艳.强化资金管理加速资金周转[J].山西统计.2011（3）
[3]刘红敏.企业集团资金集中管理之我见[J].湘潭师范学院学报（自然科学版）.2010（3）