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摘要：近年来，伴随着经济社会日益进步，江苏旅游业实现了跨越式发展，并形成了相当大的规模。不仅为拉动了江苏省消费、扩大内需、增加就业等方面提供了有力支撑，而且还可以带动其他行业的发展，这对于推动国民经济持续健康增长、促进产业结构合理调整作出了积极贡献。而金融作为现代经济的核心，是推动江苏省旅游经济增长的重要因素。通过金融与旅游产业的融合发展，为旅游产业提供了持续强劲的资金支持，实现了金融资源的有效配置。
关键词：江苏省;旅游金融;旅游产业;金融支持
一、常州市旅游产业发展及金融支持现状分析
（一）常州市经济社会概况及其旅游产品开发
1.常州市经济社会概况
常州是一座有着2500多年文字记载的文化古城，常州也是一座充满现代气息、经济较发达的新兴工业城市，是中国优秀旅游城市。是一座新兴的工业城市。她位于江苏省的南部、长江三角洲的中心地带，与上海、南京等距相望，与苏州、无锡联袂成片，构成了苏锡常都市圈。常州现辖金坛、溧阳二个县级市和武进、新北、天宁、钟楼、戚墅堰五个行政区。全市面积4385平方公里，户籍人口360万人。经初步核算，2018年，全市地区生产总值（GDP）突破7000亿，达7050.3亿元，按可比价计算增长7%。第三产业实现增加值3630.7亿元，增长8.1%。2018年全市按常住人口计算的人均生产总值达14.9万元，按平均汇率折算达2.3万美元。
2.常州市旅游产品开发
常州研学旅游产品的不足表现在：第一，常州研学旅游产品较为表面，不够深入，专项研学活动较少，没有涉及专业的知识领域，主题不够鲜明，多是打着研学的口号进行旅游。目前的研学旅游产品主要是文化体验类研学之旅，类型单一需要进一步开发。第二，常州研学旅游产品的目标群体为 7-16 岁的青少年，主要为小学初中高中的在校学生，年龄范围较为狭窄。除了青少年研学之旅外，成年人的研学旅游也具有巨大的市场，并且类型更为多样，前景更为广阔。第三，常州已有研学旅游产品在活动范围上集中于旅游资源丰富的常州市区、阳朔县与龙胜各族自治县，对于常州其他县少有涉及。深入挖掘每个县、区的资源特色，使之成为一种可以学习研究的内容，均可以进行研学旅游开发。总之，常州当前的研学旅游产品仅有研学的名头，没有研学的实质。因此在旅游产品的开发及其内容设置上还应进行更深层次的创新与开发
（二）金融支持常州市旅游产业发展现状
截至2018年末，常州市金融机构本外币各项存款余额10090.1亿元，各项贷款余额7564.8亿元，均较同期稳定增长。常州市银行业金融机构的信贷资金使用效率明显提高，信贷支持重点领域突出，在推动常州经济结构调整和区域经济转型中发挥了重要作用。
二、常州地区旅游产业发展的问题
（一）政府财政方面的制约
目前，常州地区旅游景区的规划开发与有关基础设施建设主要由政府部门承担。由于旅游景区在开发时需要进行大量的基础设施建设，一般企业在此时就会通过融资或直接向政府申请支持，最突出的就是交通，江苏省近几年大力修建高速公路、铁路、机场等，虽然能满足日常出行要求，但在旅游旺季特别是节假日期间还是会出现拥堵等状况，甚至还会出现安全事故，而且热门景区与景点的基础设施大多难以满足游览观光活动的使用。政府资金的转移性支出预算有限且用途较为复杂，而且政策性银行的资金扶持对象也多为基础产业和重点产业，直接用于扶持旅游产业发展的资金依然有限，导致对旅游产业的支持力度受制于财政预算。
政府部门追求财政预算平衡的目标，资金投放应充分考虑经济发展中各产业部门，因此中央和地方政府的资金扶持只能填补旅游产业发展的部分资金缺口。此外，政府宏观调控需要考虑地区发展的平衡，政策性银行对产业发展的扶持并不完全集中于旅游产业，财政资金的使用较为分散，且针对性不强，对各个项目分配的资金份额与市场需求之间存在一定的差距，进而造成有限的政府投资使用率不足。
（二）银行信贷方面的制约
从旅游业的投资来源分析，银行信贷投资占比普遍较低，平均数仅为旅游行业投资总额的11%，这与银行信贷在支持行业发展中的重要地位产生了较大偏差，旅游金融发展的局限也就成了旅游业发展的局限。
一方面，虽然常州地区旅游业发展迅速，信贷规模不断扩大，金融市场对旅游产业发展的资本支持力度也不断加大，但金融机构对旅游产业部门的贷款额度与旅游产值相比仍存在很大差距。相对于旅游产业对全省经济发展的贡献率来讲，金融支持旅游产业发展的力度明显偏低。另一方面，旅游产业的发展对资金需求较大，项目建设周期长，而且对于中小型旅游企业和个体经营户，其经营存在较大的不稳定性，投资回收的风险大，各级金融机构在其盈利性、流动性和安全性的经营原则的驱动下，更倾向于向国有企业等大型旅游企业提供資金支持，而对资金需求更为迫切且融资渠道单一的中小企业则难以获得足够资金。此外，在审慎原则的指引下，金融机构对旅游产业信贷支持的规模有限，这些投资主要投放在景区开发、基础设施建设等方面，而游、购、娱等配套设施建设以及中小企业日常经营的资金需求均得不到满足。
三、江苏省常州地区旅游金融发展的对策和建议
（一）发挥政策性金融支持对旅游产业发展的引导
1.优化江苏旅游投融资环境
江苏省需要建立旅游投融资平台，运用市场化机制促进资金的合理流动，优先发展前景广阔、效益显著的优质旅游项目。建立旅游信息共享机制，为投资者提供公开透明的投资环境，让优质的旅游项目在公开的市场竞争中脱颖而出。并结合目前金融市场的情况，制定针对旅游企业融资的政策，适当降低融资标准，健全旅游企业债务融资担保机制，为旅游企业债券融资创造良好的投融资环境。
2.政府财政资金的扶持
首先政府需要加强对旅游相关企业的扶持力度，从实际出发制定相关政策，并加强对政策实施的监督力度，保障更多的旅游企业受益，提高其盈利水平，以此吸引更多旅游企业并形成良好的市场环境;其次要加大财政投入力度支持旅游业发展，尤其是在旅游基础设施建设方面，涉及的旅游相关行业主要有交通运输、仓储和邮政业和水利、环境、公共设施业，对地区旅游业的发展至关重要;第三要完善旅游发展专项基金管理，支持重点旅游项目、特色旅游产品开发、旅游人才培养和信息化建设，使资金在最大程度上发挥作用;第四是拓宽旅游企业融资渠道，对旅游相关大项目是直接融资，小微企业是普惠金融，旅游企业还可争取保险融资;最后需要注意政策搭配实施，相机抉择地实施相关政策，提高资金利用率。 （二）强化结构性金融支持对旅游产业发展的支持
1.加大银行信贷资金投入
首先，银行业要不断地将信贷资金投入到国家和省政府重点支持的旅游项目。商业银行应围绕常州“旅游强市”的建设目标，合理调配金融资源和信贷结构，重视对旅游企业、旅游项目的信贷扶持，重点支持市内旅游项目的开发建设，努力满足旅游企业的融资需求。
其次，改进信贷管理，强化对旅游产业的信贷支持。常州市银行业要制定和细化信贷授信标准，改进和完善信贷管理，合理确定贷款利率、贷款巧限和还款方式，适度放宽贷款审批条件，确保符合条件的旅游企业享受到便捷的信贷服务。
最后，创新适合旅游产业的信贷产品和信贷方式。针对不同的旅游项目，适当采取旅游项目抵押、分期给付贷款、发放应收账款质押贷款等方式，同时开发旅游景点经营权质押贷款、仓单质押贷款、旅游门票收入质押贷款等创新型信贷产品，提供固定资产贷款、流动资金贷款、融资租赁贷款等信贷品种，最大限度支持旅游企业项目开发建设。
2.改进信贷管理，强化对旅游产业的信贷支持
金融机构应根据常州旅游产业的财务特征，制定和细化符合旅游业经营规律的授信标准，改进和完善风险评价体系。根据旅游项目的风险和经营情况，合理确定贷款利率、期限和还款方式。对旺季旅游企业的短期小额贷款，要在有效控制风险的前提下适当简化审批手续，确保符合条件的旅游企业获得方便、快捷的信贷服务。对于已经落实财政资金的中西部地區重点景区等，要加强信贷资金配套支持。对有资源优势和市场潜力但暂时经营困难的旅游企业，要按规定积极给予信贷支持。对于可能借旅游项目名义变相进行房地产开发的，应从严审查。
总结
目前的旅游金融行业仍然收到整个社会经济环境从宏观到微观的条件的制约，发展速度仍然有较大提升空间。只要能解决其发展的一些制约因素，就能够很大程度上提升其发展的深度、广度和速度。我们应该看到，旅游金融的相关主体都有较强的发展意愿，整个社会发展尤其是第三产业的发展趋势也支持其发展壮大，深化改革的种种举措也有利于其发展状况的改善，科技的进步也为其发展提供了有力支撑，其自身也在高速迭代发展之中，可以判断，整个旅游金融行业正处在良性发展，加速前进的正确轨道上。
参考文献：
[1]夏蜀.商业银行构建旅游金融的基本思维与整体框架[J].金融论坛，2017，24（9）：23-57.
[2]周久贺，陆鹏.江苏市旅游收入影响因素实证研究[J].广西师范学院学报（哲学社会科学版），2019，40（2）：59-79.
[3]吴云超.“互联网+”环境下乡村旅游推动精准脱贫研究[J].农业经济，2018，39（9）：33-56.
关键词：江苏省;旅游金融;旅游产业;金融支持
一、常州市旅游产业发展及金融支持现状分析
（一）常州市经济社会概况及其旅游产品开发
1.常州市经济社会概况
常州是一座有着2500多年文字记载的文化古城，常州也是一座充满现代气息、经济较发达的新兴工业城市，是中国优秀旅游城市。是一座新兴的工业城市。她位于江苏省的南部、长江三角洲的中心地带，与上海、南京等距相望，与苏州、无锡联袂成片，构成了苏锡常都市圈。常州现辖金坛、溧阳二个县级市和武进、新北、天宁、钟楼、戚墅堰五个行政区。全市面积4385平方公里，户籍人口360万人。经初步核算，2018年，全市地区生产总值（GDP）突破7000亿，达7050.3亿元，按可比价计算增长7%。第三产业实现增加值3630.7亿元，增长8.1%。2018年全市按常住人口计算的人均生产总值达14.9万元，按平均汇率折算达2.3万美元。
2.常州市旅游产品开发
常州研学旅游产品的不足表现在：第一，常州研学旅游产品较为表面，不够深入，专项研学活动较少，没有涉及专业的知识领域，主题不够鲜明，多是打着研学的口号进行旅游。目前的研学旅游产品主要是文化体验类研学之旅，类型单一需要进一步开发。第二，常州研学旅游产品的目标群体为 7-16 岁的青少年，主要为小学初中高中的在校学生，年龄范围较为狭窄。除了青少年研学之旅外，成年人的研学旅游也具有巨大的市场，并且类型更为多样，前景更为广阔。第三，常州已有研学旅游产品在活动范围上集中于旅游资源丰富的常州市区、阳朔县与龙胜各族自治县，对于常州其他县少有涉及。深入挖掘每个县、区的资源特色，使之成为一种可以学习研究的内容，均可以进行研学旅游开发。总之，常州当前的研学旅游产品仅有研学的名头，没有研学的实质。因此在旅游产品的开发及其内容设置上还应进行更深层次的创新与开发
（二）金融支持常州市旅游产业发展现状
截至2018年末，常州市金融机构本外币各项存款余额10090.1亿元，各项贷款余额7564.8亿元，均较同期稳定增长。常州市银行业金融机构的信贷资金使用效率明显提高，信贷支持重点领域突出，在推动常州经济结构调整和区域经济转型中发挥了重要作用。
二、常州地区旅游产业发展的问题
（一）政府财政方面的制约
目前，常州地区旅游景区的规划开发与有关基础设施建设主要由政府部门承担。由于旅游景区在开发时需要进行大量的基础设施建设，一般企业在此时就会通过融资或直接向政府申请支持，最突出的就是交通，江苏省近几年大力修建高速公路、铁路、机场等，虽然能满足日常出行要求，但在旅游旺季特别是节假日期间还是会出现拥堵等状况，甚至还会出现安全事故，而且热门景区与景点的基础设施大多难以满足游览观光活动的使用。政府资金的转移性支出预算有限且用途较为复杂，而且政策性银行的资金扶持对象也多为基础产业和重点产业，直接用于扶持旅游产业发展的资金依然有限，导致对旅游产业的支持力度受制于财政预算。
政府部门追求财政预算平衡的目标，资金投放应充分考虑经济发展中各产业部门，因此中央和地方政府的资金扶持只能填补旅游产业发展的部分资金缺口。此外，政府宏观调控需要考虑地区发展的平衡，政策性银行对产业发展的扶持并不完全集中于旅游产业，财政资金的使用较为分散，且针对性不强，对各个项目分配的资金份额与市场需求之间存在一定的差距，进而造成有限的政府投资使用率不足。
（二）银行信贷方面的制约
从旅游业的投资来源分析，银行信贷投资占比普遍较低，平均数仅为旅游行业投资总额的11%，这与银行信贷在支持行业发展中的重要地位产生了较大偏差，旅游金融发展的局限也就成了旅游业发展的局限。
一方面，虽然常州地区旅游业发展迅速，信贷规模不断扩大，金融市场对旅游产业发展的资本支持力度也不断加大，但金融机构对旅游产业部门的贷款额度与旅游产值相比仍存在很大差距。相对于旅游产业对全省经济发展的贡献率来讲，金融支持旅游产业发展的力度明显偏低。另一方面，旅游产业的发展对资金需求较大，项目建设周期长，而且对于中小型旅游企业和个体经营户，其经营存在较大的不稳定性，投资回收的风险大，各级金融机构在其盈利性、流动性和安全性的经营原则的驱动下，更倾向于向国有企业等大型旅游企业提供資金支持，而对资金需求更为迫切且融资渠道单一的中小企业则难以获得足够资金。此外，在审慎原则的指引下，金融机构对旅游产业信贷支持的规模有限，这些投资主要投放在景区开发、基础设施建设等方面，而游、购、娱等配套设施建设以及中小企业日常经营的资金需求均得不到满足。
三、江苏省常州地区旅游金融发展的对策和建议
（一）发挥政策性金融支持对旅游产业发展的引导
1.优化江苏旅游投融资环境
江苏省需要建立旅游投融资平台，运用市场化机制促进资金的合理流动，优先发展前景广阔、效益显著的优质旅游项目。建立旅游信息共享机制，为投资者提供公开透明的投资环境，让优质的旅游项目在公开的市场竞争中脱颖而出。并结合目前金融市场的情况，制定针对旅游企业融资的政策，适当降低融资标准，健全旅游企业债务融资担保机制，为旅游企业债券融资创造良好的投融资环境。
2.政府财政资金的扶持
首先政府需要加强对旅游相关企业的扶持力度，从实际出发制定相关政策，并加强对政策实施的监督力度，保障更多的旅游企业受益，提高其盈利水平，以此吸引更多旅游企业并形成良好的市场环境;其次要加大财政投入力度支持旅游业发展，尤其是在旅游基础设施建设方面，涉及的旅游相关行业主要有交通运输、仓储和邮政业和水利、环境、公共设施业，对地区旅游业的发展至关重要;第三要完善旅游发展专项基金管理，支持重点旅游项目、特色旅游产品开发、旅游人才培养和信息化建设，使资金在最大程度上发挥作用;第四是拓宽旅游企业融资渠道，对旅游相关大项目是直接融资，小微企业是普惠金融，旅游企业还可争取保险融资;最后需要注意政策搭配实施，相机抉择地实施相关政策，提高资金利用率。 （二）强化结构性金融支持对旅游产业发展的支持
1.加大银行信贷资金投入
首先，银行业要不断地将信贷资金投入到国家和省政府重点支持的旅游项目。商业银行应围绕常州“旅游强市”的建设目标，合理调配金融资源和信贷结构，重视对旅游企业、旅游项目的信贷扶持，重点支持市内旅游项目的开发建设，努力满足旅游企业的融资需求。
其次，改进信贷管理，强化对旅游产业的信贷支持。常州市银行业要制定和细化信贷授信标准，改进和完善信贷管理，合理确定贷款利率、贷款巧限和还款方式，适度放宽贷款审批条件，确保符合条件的旅游企业享受到便捷的信贷服务。
最后，创新适合旅游产业的信贷产品和信贷方式。针对不同的旅游项目，适当采取旅游项目抵押、分期给付贷款、发放应收账款质押贷款等方式，同时开发旅游景点经营权质押贷款、仓单质押贷款、旅游门票收入质押贷款等创新型信贷产品，提供固定资产贷款、流动资金贷款、融资租赁贷款等信贷品种，最大限度支持旅游企业项目开发建设。
2.改进信贷管理，强化对旅游产业的信贷支持
金融机构应根据常州旅游产业的财务特征，制定和细化符合旅游业经营规律的授信标准，改进和完善风险评价体系。根据旅游项目的风险和经营情况，合理确定贷款利率、期限和还款方式。对旺季旅游企业的短期小额贷款，要在有效控制风险的前提下适当简化审批手续，确保符合条件的旅游企业获得方便、快捷的信贷服务。对于已经落实财政资金的中西部地區重点景区等，要加强信贷资金配套支持。对有资源优势和市场潜力但暂时经营困难的旅游企业，要按规定积极给予信贷支持。对于可能借旅游项目名义变相进行房地产开发的，应从严审查。
总结
目前的旅游金融行业仍然收到整个社会经济环境从宏观到微观的条件的制约，发展速度仍然有较大提升空间。只要能解决其发展的一些制约因素，就能够很大程度上提升其发展的深度、广度和速度。我们应该看到，旅游金融的相关主体都有较强的发展意愿，整个社会发展尤其是第三产业的发展趋势也支持其发展壮大，深化改革的种种举措也有利于其发展状况的改善，科技的进步也为其发展提供了有力支撑，其自身也在高速迭代发展之中，可以判断，整个旅游金融行业正处在良性发展，加速前进的正确轨道上。
参考文献：
[1]夏蜀.商业银行构建旅游金融的基本思维与整体框架[J].金融论坛，2017，24（9）：23-57.
[2]周久贺，陆鹏.江苏市旅游收入影响因素实证研究[J].广西师范学院学报（哲学社会科学版），2019，40（2）：59-79.
[3]吴云超.“互联网+”环境下乡村旅游推动精准脱贫研究[J].农业经济，2018，39（9）：33-56.