论文部分内容阅读
摘 要：近几年，随着我国社会保障事业的进一步发展，住房公积金制度在社会上得到了相对广泛的应用，逐渐发展成为我国住房制度的重要构成元素之一。但是随着社会经济环境的变化，住房公积金制度在实际应用过程中出现了一定的问题。文章从当前住房公积金制度存在的问题入手对问题的解决提出了相应的建议，希望能够促使我国住房公积金制度得到适当的改善。
关键词：住房公积金；制度；问题
中图分类号：F293 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2016）15-0113-02
随着住房公积金问题逐渐受到社会的广泛关注，国家也出台了相应的管理条例，以法律形式对住房公积金的管理办法进行明确，并在全国范围内推广和落实住房公积金管理办法，取得了初步的成效。但是随着社会主义市场经济的快速发展，住房公积金制度在贯彻落实的过程中出现了一定的问题，对资金使用率以及人民合法权益的维护产生着一定的不良影响，存在风险隐患。因此现阶段十分有必要对住房公积金制度存在的问题进行合理分析，并提出相应的应对措施，希望能够促使我国住房公积金制度得到更好的发展，维护更多人的切身利益。
1 我国住房公积金的发展
我国住房公积金制度是在积极借鉴国外先进经验，结合我国国情，并于20世纪90年代初期提出的，首先在上海市进行试点，在取得初步成效后逐步扩大，现阶段已经开始在全国范围内得到了广泛的实行。
根据我国建设部门的相关数据显示，20多年来这一制度在全国范围内的贯彻落实给我国广大职工群体带来了实实在在的实惠，促使职工购房能力得到了显著的增强，对内需的拉动也产生着相应的积极影响[1]。
但是随着社会主义市场经济的深化发展，住房公积金制度存在的一些弊端也逐渐暴漏出来，特别是在资金使用的公平性和资金使用效率方面出现了一定的争议，受到来自世界多方面的指责，对住房公积金制度的持续健康发展产生了不良的影响。在此社会背景下，国内相关学者积极加强对住房公积金制度的继续发展问题进行深入研究，希望能够通过合理的制度改革和调整为住房公积金制度的未来发展提供相应的契机，保证住房公积金制度在贯彻落实过程中的可持续性。
因此，现阶段，应该结合实际情况对住房公积金制度进行优化调整，使其能够与我国国情相吻合，促使住房公积金制度的各项作用能够得到充分的发挥，为我国住房金融以及住房服务体系的构建做出贡献，也为我国社会主义和谐社会的提供一定的辅助。
2 当前存在的问题
2.1 制度覆盖面较为狭窄
由于当前我国住房公积金制度的应用范围存在狭窄现象，各项制度的贯彻落实无法为中低收入群体提供根本的优惠，甚至在一些地区住房公积金制度还无法实现对农民、个体工商户以及自由职业者的全面覆盖，资金覆盖面过于狭窄，无法保证各项作用得到充分的发挥。在我国现行住房公积金管理体系中，政府机关、相关事业单位以及国有企业是住房公积金资金缴纳的主体，并且能够享受到相应的住房公积金服务[2]。但是实质上，中低收入群体更需要获得一定的居住保障，但是受到制度的限制，一般中低收入群体无法被纳入到公积金使用范围内，致使住房公积金的实际使用存在一定的不公平性。
此外，住房公积金的缴存制度还与基本的工资收入挂钩，最终必然会造成差距逐渐拉大，住房公积金制度保障作用也无法得到充分地发挥，会对不同收入群体之间的公平性造成不良影响，十分不利于住房公积金制度的贯彻落实和健康发展。
2.2 管理体制不完善
我国显性住房公积金管理体制中，各地区管理中心的隶属关系存在严重的混乱现象，多数挂靠在财政部门、建委、房管局等不同的部门中，对住房公积金管理机构独立性的获取产生严重的不良影响。
一般情况下，住房公积金管理机构应该属于事业单位的范畴，与金融机构存在很大的差别，但是实质上其在运行过程中却承担着一定的金融职能，对住房公积金的保值增值负责。而此时管理体制的不健全，由此造成的筹资无成本、负债无风险的运行管理机制等极易导致信用危机甚至社会危机，对住房公积金管理工作的良性开展造成严重的限制。
2.3 资金运作模式缺乏合理性
我国住房公积金运作模式存在严重的不合理现象，运行效率低下，对住房公积金在社会上的持续健康发展造成一定的不良影响。
从上世纪90年代开始，我国住房公积金运行工作就一直以“低存低贷”模式为基本内容，在当时的社会背景下具有一定的应用优势。但是随着住房公积金被明确的界定为应该归个人所有，低存低贷的运作模式已经逐渐无法适应基金运作管理的需要，甚至会对资金资源的公平配置产生不良影响。因此可以适当的对住房公积金的运作模式进行优化调整，使其能够与当前社会背景相适应。
2.4 监督体系不健全
造成住房公积金监督体系不到位问题的原因有很多，如监督手段落后，导致监督工作无法满足基本的工作需求，监督效率也有所下降，不利于监督工作的优化开展等，这些因素的存在严重限制了监督体系各项功用的发挥，对住房公积金资金使用情况监督工作的优化开展产生不良影响。同时，公积金游离于金融监督管理体制之外也是影响监督工作质量的重要问题，因此应该结合公积金实际运作需求，建立健全的监督管理体系，并未管理体系的良好运行奠定基础，为住房公积金监督体系作用的发挥提供相应的保障。
3 我国住房公积金制度优化调整措施
3.1 扩大制度覆盖面，实施梯度缴存机制
针对当前我国实行的住房公积金制度，相关部门要想进一步扩大制度的覆盖范围，可以尝试性的制定强制性的梯度缴存制度，促使缴存制度的作用能够得到更为充分的发挥[3]。
首先，可以制定资金储蓄制度。相关研究者在制度的制定过程中可以积极借鉴国内外先进经验，如新加坡等地区实施的大公积金制度，结合我国实际情况设计合理的缴存制度，并对住房公积金制度的适用范围进行科学的拓展，对使用和提取等方面的限制加以削弱，保证职工在住房公积金方面的所有权能够得到全面贯彻落实，维护广大职工群体的根本利益。 其次，在对住房公积金贷款利率进行优化调整的基础上，积极向市场化靠拢，探索多元化的缴费形式，对缴费渠道加以拓展，保证为职工群体提供更为便捷的住房公积金服务。
再次，尝试性采取多种利率形式、税收减免等措施。对住房信贷的资金来源进行合理拓展。
最后，对个人所得税的调节功能进行适当的激发，并结合不同地区人民的基本收入水平，对个人所得税的减免标准进行优化调整，结合实际情况有选择性的提供一定的政府财政补贴，为住房公积金制度的贯彻落实提供相应的保障。
3.2 优化资源配置，提升资金流动率
现阶段，我国各省市地区住房公积金管理机构还无法实现相应的跨地区合作，这一限制条件的存在极大的制约了资金的稳固流动，对这一制度在我国当前社会上的可持续发展产生不利影响。因此可以基于这一现状在政府相关部门中成立全国性的资金管理机构，对各地区的闲散资金进行有机整合，进而利用现代社会先进的通信技术在各地区之间建立完善的信息和资金流动管理网络。优化不同地区资金资源的配置，进一步提升资金的流动率，对全国范围内资金的使用效率加以强化，最大限度的促使资金的规模应用效应得到实现，为住房公积金制度的贯彻落实奠定坚实的基础。
3.3 改善资金运作模式，以市场为导向
目前我国住房公积金管理中心自身性质为不以盈利为目的的综合管理机构，在实际管理过程中缺乏自有资本的支持，因此不能够纳入到金融机构的范畴中，自主决策能力较差，无法完成对资金管理风险的全方位控制。因此，为了改善这一现状，可以积极借鉴国外其他国家的经验，对住房公积金管理中心进行改制，将其向着金融机构的方向进行合理调整。
在具体操作方面，可以由政府出面对这一政策的贯彻做出一定的信誉担保，并积极组织以资金的有条件让渡为主的融资活动，将住房公积金的资金运作与政府财政资金的运作加以区别。同时，政府还应该适当的提出一定的政策性优惠，如利息补贴和税收减免等等，借助改制的影响真正将住房公积金管理中心转变成为能够在社会上承担独立风险的金融实体，在实际工作中为住房公积金的保值、增值、政策性货币补贴和保险以及账户管理等工作进行合理的完善和规范，为住房公积金相关各项工作的顺利开展创造条件。
3.4 加强监督管理体制建设
我国当前现行的住房公积金管理体制一般无法在社会生活中得到全面的贯彻落实，存在监管体制流于形式的现象，对职工群体合法权益的维护产生着一定的不良影响。因此，应该积极在住房公积金管理中心和社会商业银行之间构建良好的沟通体制，通过季度和月份的信息交流改善当前两个部门之间的信息不对称现象，为住房公积金的运行风险提供相应的保障[4]。同时，还应该适当的加快住房公积金制度的信息化建设步伐，对住房公积金管理工作中各种信息化建设工作加以重视，尽量做到相关信息的公开化和透明化，保证住房公积金各项工作的开展能够获得全体职工以及社会各部门的广泛监督。此外，政府有关部门结合当前我国住房公积金的实际使用情况，可以适当的引入会计师事务所等中介部门，借助中介部门的力量促使财务报告能够在社会范围内得到确认，保证财务报告的社会公信度得到显著的提升。
住房公积金与社会大众的实际生活存在着极其紧密的联系，只有通过合理的优化调整，保障住房公积金制度的贯彻落实能够切实维护广大职工群体的根本利益，才可以为住房公积金制度在全社会的贯彻落实和可持续发展提供相应的契机。因此政府部门应该加强对住房公积金制度的重视，采取适当的措施对住房公积金制度加以优化和调整，促使住房公积金制度在维护群众利益方面的作用能够得到充分的发挥。
参考文献：
[1] 韩立达，郭堂辉.我国住房公积金制度运行的绩效、问题及对策[J].华
东经济管理，2009，（6）.
[2] 吴志宇.论住房公积金制度主体性功能的重塑[J].现代经济探讨，2014，
（10）.
[3] 薛燕.我国住房公积金制度存在问题及对策研究[D].昆明：云南财经大 学，2013.
[4] 刘文丽，罗能勤.我国住房公积金制度改革问题探析[J].理论导刊，2014，
（5）.
关键词：住房公积金；制度；问题
中图分类号：F293 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2016）15-0113-02
随着住房公积金问题逐渐受到社会的广泛关注，国家也出台了相应的管理条例，以法律形式对住房公积金的管理办法进行明确，并在全国范围内推广和落实住房公积金管理办法，取得了初步的成效。但是随着社会主义市场经济的快速发展，住房公积金制度在贯彻落实的过程中出现了一定的问题，对资金使用率以及人民合法权益的维护产生着一定的不良影响，存在风险隐患。因此现阶段十分有必要对住房公积金制度存在的问题进行合理分析，并提出相应的应对措施，希望能够促使我国住房公积金制度得到更好的发展，维护更多人的切身利益。
1 我国住房公积金的发展
我国住房公积金制度是在积极借鉴国外先进经验，结合我国国情，并于20世纪90年代初期提出的，首先在上海市进行试点，在取得初步成效后逐步扩大，现阶段已经开始在全国范围内得到了广泛的实行。
根据我国建设部门的相关数据显示，20多年来这一制度在全国范围内的贯彻落实给我国广大职工群体带来了实实在在的实惠，促使职工购房能力得到了显著的增强，对内需的拉动也产生着相应的积极影响[1]。
但是随着社会主义市场经济的深化发展，住房公积金制度存在的一些弊端也逐渐暴漏出来，特别是在资金使用的公平性和资金使用效率方面出现了一定的争议，受到来自世界多方面的指责，对住房公积金制度的持续健康发展产生了不良的影响。在此社会背景下，国内相关学者积极加强对住房公积金制度的继续发展问题进行深入研究，希望能够通过合理的制度改革和调整为住房公积金制度的未来发展提供相应的契机，保证住房公积金制度在贯彻落实过程中的可持续性。
因此，现阶段，应该结合实际情况对住房公积金制度进行优化调整，使其能够与我国国情相吻合，促使住房公积金制度的各项作用能够得到充分的发挥，为我国住房金融以及住房服务体系的构建做出贡献，也为我国社会主义和谐社会的提供一定的辅助。
2 当前存在的问题
2.1 制度覆盖面较为狭窄
由于当前我国住房公积金制度的应用范围存在狭窄现象，各项制度的贯彻落实无法为中低收入群体提供根本的优惠，甚至在一些地区住房公积金制度还无法实现对农民、个体工商户以及自由职业者的全面覆盖，资金覆盖面过于狭窄，无法保证各项作用得到充分的发挥。在我国现行住房公积金管理体系中，政府机关、相关事业单位以及国有企业是住房公积金资金缴纳的主体，并且能够享受到相应的住房公积金服务[2]。但是实质上，中低收入群体更需要获得一定的居住保障，但是受到制度的限制，一般中低收入群体无法被纳入到公积金使用范围内，致使住房公积金的实际使用存在一定的不公平性。
此外，住房公积金的缴存制度还与基本的工资收入挂钩，最终必然会造成差距逐渐拉大，住房公积金制度保障作用也无法得到充分地发挥，会对不同收入群体之间的公平性造成不良影响，十分不利于住房公积金制度的贯彻落实和健康发展。
2.2 管理体制不完善
我国显性住房公积金管理体制中，各地区管理中心的隶属关系存在严重的混乱现象，多数挂靠在财政部门、建委、房管局等不同的部门中，对住房公积金管理机构独立性的获取产生严重的不良影响。
一般情况下，住房公积金管理机构应该属于事业单位的范畴，与金融机构存在很大的差别，但是实质上其在运行过程中却承担着一定的金融职能，对住房公积金的保值增值负责。而此时管理体制的不健全，由此造成的筹资无成本、负债无风险的运行管理机制等极易导致信用危机甚至社会危机，对住房公积金管理工作的良性开展造成严重的限制。
2.3 资金运作模式缺乏合理性
我国住房公积金运作模式存在严重的不合理现象，运行效率低下，对住房公积金在社会上的持续健康发展造成一定的不良影响。
从上世纪90年代开始，我国住房公积金运行工作就一直以“低存低贷”模式为基本内容，在当时的社会背景下具有一定的应用优势。但是随着住房公积金被明确的界定为应该归个人所有，低存低贷的运作模式已经逐渐无法适应基金运作管理的需要，甚至会对资金资源的公平配置产生不良影响。因此可以适当的对住房公积金的运作模式进行优化调整，使其能够与当前社会背景相适应。
2.4 监督体系不健全
造成住房公积金监督体系不到位问题的原因有很多，如监督手段落后，导致监督工作无法满足基本的工作需求，监督效率也有所下降，不利于监督工作的优化开展等，这些因素的存在严重限制了监督体系各项功用的发挥，对住房公积金资金使用情况监督工作的优化开展产生不良影响。同时，公积金游离于金融监督管理体制之外也是影响监督工作质量的重要问题，因此应该结合公积金实际运作需求，建立健全的监督管理体系，并未管理体系的良好运行奠定基础，为住房公积金监督体系作用的发挥提供相应的保障。
3 我国住房公积金制度优化调整措施
3.1 扩大制度覆盖面，实施梯度缴存机制
针对当前我国实行的住房公积金制度，相关部门要想进一步扩大制度的覆盖范围，可以尝试性的制定强制性的梯度缴存制度，促使缴存制度的作用能够得到更为充分的发挥[3]。
首先，可以制定资金储蓄制度。相关研究者在制度的制定过程中可以积极借鉴国内外先进经验，如新加坡等地区实施的大公积金制度，结合我国实际情况设计合理的缴存制度，并对住房公积金制度的适用范围进行科学的拓展，对使用和提取等方面的限制加以削弱，保证职工在住房公积金方面的所有权能够得到全面贯彻落实，维护广大职工群体的根本利益。 其次，在对住房公积金贷款利率进行优化调整的基础上，积极向市场化靠拢，探索多元化的缴费形式，对缴费渠道加以拓展，保证为职工群体提供更为便捷的住房公积金服务。
再次，尝试性采取多种利率形式、税收减免等措施。对住房信贷的资金来源进行合理拓展。
最后，对个人所得税的调节功能进行适当的激发，并结合不同地区人民的基本收入水平，对个人所得税的减免标准进行优化调整，结合实际情况有选择性的提供一定的政府财政补贴，为住房公积金制度的贯彻落实提供相应的保障。
3.2 优化资源配置，提升资金流动率
现阶段，我国各省市地区住房公积金管理机构还无法实现相应的跨地区合作，这一限制条件的存在极大的制约了资金的稳固流动，对这一制度在我国当前社会上的可持续发展产生不利影响。因此可以基于这一现状在政府相关部门中成立全国性的资金管理机构，对各地区的闲散资金进行有机整合，进而利用现代社会先进的通信技术在各地区之间建立完善的信息和资金流动管理网络。优化不同地区资金资源的配置，进一步提升资金的流动率，对全国范围内资金的使用效率加以强化，最大限度的促使资金的规模应用效应得到实现，为住房公积金制度的贯彻落实奠定坚实的基础。
3.3 改善资金运作模式，以市场为导向
目前我国住房公积金管理中心自身性质为不以盈利为目的的综合管理机构，在实际管理过程中缺乏自有资本的支持，因此不能够纳入到金融机构的范畴中，自主决策能力较差，无法完成对资金管理风险的全方位控制。因此，为了改善这一现状，可以积极借鉴国外其他国家的经验，对住房公积金管理中心进行改制，将其向着金融机构的方向进行合理调整。
在具体操作方面，可以由政府出面对这一政策的贯彻做出一定的信誉担保，并积极组织以资金的有条件让渡为主的融资活动，将住房公积金的资金运作与政府财政资金的运作加以区别。同时，政府还应该适当的提出一定的政策性优惠，如利息补贴和税收减免等等，借助改制的影响真正将住房公积金管理中心转变成为能够在社会上承担独立风险的金融实体，在实际工作中为住房公积金的保值、增值、政策性货币补贴和保险以及账户管理等工作进行合理的完善和规范，为住房公积金相关各项工作的顺利开展创造条件。
3.4 加强监督管理体制建设
我国当前现行的住房公积金管理体制一般无法在社会生活中得到全面的贯彻落实，存在监管体制流于形式的现象，对职工群体合法权益的维护产生着一定的不良影响。因此，应该积极在住房公积金管理中心和社会商业银行之间构建良好的沟通体制，通过季度和月份的信息交流改善当前两个部门之间的信息不对称现象，为住房公积金的运行风险提供相应的保障[4]。同时，还应该适当的加快住房公积金制度的信息化建设步伐，对住房公积金管理工作中各种信息化建设工作加以重视，尽量做到相关信息的公开化和透明化，保证住房公积金各项工作的开展能够获得全体职工以及社会各部门的广泛监督。此外，政府有关部门结合当前我国住房公积金的实际使用情况，可以适当的引入会计师事务所等中介部门，借助中介部门的力量促使财务报告能够在社会范围内得到确认，保证财务报告的社会公信度得到显著的提升。
住房公积金与社会大众的实际生活存在着极其紧密的联系，只有通过合理的优化调整，保障住房公积金制度的贯彻落实能够切实维护广大职工群体的根本利益，才可以为住房公积金制度在全社会的贯彻落实和可持续发展提供相应的契机。因此政府部门应该加强对住房公积金制度的重视，采取适当的措施对住房公积金制度加以优化和调整，促使住房公积金制度在维护群众利益方面的作用能够得到充分的发挥。
参考文献：
[1] 韩立达，郭堂辉.我国住房公积金制度运行的绩效、问题及对策[J].华
东经济管理，2009，（6）.
[2] 吴志宇.论住房公积金制度主体性功能的重塑[J].现代经济探讨，2014，
（10）.
[3] 薛燕.我国住房公积金制度存在问题及对策研究[D].昆明：云南财经大 学，2013.
[4] 刘文丽，罗能勤.我国住房公积金制度改革问题探析[J].理论导刊，2014，
（5）.