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摘 要：随着经济的快速增长，农信社现金流通呈现投放大、回笼弱的特点。
关键词：农信社；现金流通
近年来，农村信用社在省联社和当地党政部门的正确领导下，在人民银行和银监部门的有效监管下，紧紧围绕央行货币政策，按照“抓两头、促中间、推整体”的工作思路，以服务“三农”和“惠农工程”为重点，进一步推动了人民币流通和现金管理工作，保持了当地金融秩序健康稳定。从对农信社现金流通调查中可以看出，其总体运行趋势是：工资性支出、居民提取贷款支出、城乡个体经营支出较大，而商品销售收入、服务业收入和储蓄存款收入回笼形势良好。
1 流通特点
1.1 现金流通基本情况
当前，当地经济保持快速增长，以农业和资源加工业为主的产业格局所占比重明显提高，决定了农村信用社现金流通呈现出一种投放大和回笼弱的运行特点。尤其是国家对“三农”政策的倾斜，加大对农村经济的支持力度，农村经济趋于活跃，农民收入增长加快，货币投放量随之增加。同时，近几年依赖煤、焦、铁、铝等资源优势，快速发展起来的采掘和冶炼劳动密集型产业，其技术含量不高，资本有机构成低，但劳务支出大，由此引起现金投放增长较快。从2007至2009年1月份，山西省忻州市农村信用社分别净投现金51371万元、87102万元和97369万元，呈持续增长态势。
1.2 现金流通趋势特征
(1)农村经济快速发展，现金收支不断扩大。近年来，忻州农村地区现金投放开始趋于活跃，2007年至2009年持续成为现金投放的主导区域，尤其是2007年现金收支增幅最大。1月份收支增长率分别为35.2%和20.3%，同比分别增加43个和19个百分点，大量资金逐步由城区向农村集结。
(2)逐月投回波动明显，历年支现起伏不定。全市现金投回与同期相比差异较大，现金净收支波动明显。2007和2008年1季度现金投回量与同期基本持平。2009年1月份现金净投量最大，高达97369万元，比去年增加10267万元。通常情况下，每年2、3月份和年末一般为现金回笼的重点月份，而2008年6月份与同期相比差异较大，出现近年来的首次回笼。6月份净回笼现金高达20227万元，比上年投放多回笼现金41571万元。
(3)汇兑结算广泛应用，贷款投量逐年下降。虽信用社农户贷款及小额农贷投放力度加大，但历年贷款支现升降幅度不稳定，主要是电子化水平不断提高，极大地方便了客户资金汇划清算，居民贷款携现量逐渐减少。2007年至2009年1月份，全市居民贷款净支出分别为34977万元、30888万元和21604万元，呈持续下降态势。
(4)居民生活日益改善，储蓄回现增势趋缓。由于近年来农村信用社储蓄存款大幅增加，储蓄回现额逐年增长。2007和2008年1月份，净回现额分别为21086万元、4692万元。
2 因素分析
(1)工程项目持续上马，劳务支付力度加大。工资性支现增势扩大：首先，今年以来辖区大型工程项目增多，如中铁十二局鲁能集团、中铁十三冶工程部、河曲黄河龙口水利水电等新增大型项目的相继开工运营，本外地打工人员大量增加，相应增加了工资性支出；其次，全市实行工资改革，行政事业单位和部分企业调整工资，调资范围较为广泛，主要以乡镇政府、学校和厂矿为主，补发工资总量增加，导致工资性现金投放增幅较大；第三，政府退耕还林款增加及农村最低生活补助的发放。2009年1月份，职工工资和劳务性支出34161万元。
(2)私营企业异军突起，城乡提现增速加快。私营个体经济的迅猛发展和信用社放松了对个体企业的监督与管理，是现金投放大幅增加的主要原因。近年来国家加大了对个体私营经济的支持力度，个体私营经济发展壮大，但是，随着城乡个体经营现金收支规模不断扩大，个体户非正常支现逐年增加。部分个体经营者信誉度相对较低，在商品购销现金交易中可以获得大量“优惠”，同时，缺少网上银行、电话银行和信用卡等多元化取代现金的结算工具，利用现金结算已屡见不鲜。1月末，全市城乡个体经营支现15285万元。
(3)小额农贷周转良好，现金投放势头减弱。一是由于全市信用社农业贷款及农户小额信用贷款增势较大，2008年净增小额信用贷款32303万元，余额达到264622万元，导致居民归还贷款现金收入和支出额大量增加；二是部分重点项目支现较大。主要是全市居民贷款投资购房热增强以及制造业、农牧业扩大生产规模，贷款支出增加；三是信用社发放的个人住房和消费信贷，以贷款提现为主。但小额农贷资金周转增速加快，现金投放增幅有所回落，1月末全市贷款支出现金21604万元，同比减少9284万元。
(4)地方经济发展壮大，城乡回笼稳步提高。首先，地方经济的发展壮大和城乡居民收入的不断提高，带动城乡居民储蓄大幅增加。2007和2008年储蓄回现增加较多；其次，各大商场改进管理手段，增加服务项目，增强资金实力，导致收入增加；第三，城乡市场经济发展较快，有效需求满足供应，饮食、禽蛋奶及水产品价格有所回落，社会消费品零售总额增长，服务性收入大量增加。
3 存在问题
(1)岗位职责难以到位，审批制度流于形式。一是县级联社指定信用社财务人员为现金管理和反洗钱岗位兼职人员，但绝大多数财务人员，尤其是主管会计既要承担会计职责又要履行出纳复核职责，工作量大，使现金管理职责作用难以有效发挥；二是信用社存在“重现金支出管理、轻现金收入和大额转账业务管理”的现象，联社雖制订了相关审批办法，但信用社科技手段相对落后，对大额现金及转账业务经电话请示后紧急办理，实行事后补批的办法，在一定程度上致使审批流于形式；三是对反洗钱操作人员对大额可疑交易信息报告、分析程序和操作规程重视不够，操作不够规范、随意性较强，导致信息反映不真实，错误回执逐日增加。
(2)管理制度落实不力，违规支现屡见不鲜。主要表现在：一是县联社对国家现金和反洗钱管理制度执行存在缺陷，不能及时有效落实。部分信用社现金内控制度不健全，内部监督不到位；二是重发展客户，轻制度约束。在经济欠发达地区，放松现金管理已成为金融机构争夺客户和占领市场份额的主要手段；三是任意扩大现金支付范围成为个体企业转移存款和逃避银行债务的一个便捷途径。
(3)转账结算相对滞后，大额支现时有发生。目前，信用社结算渠道不畅，已严重影响了个体户和开户企业的资金周转速度。为达到快速交易的目的，现金支付手段形成了个体经营者最佳的选择。经人行批准，忻府区、定襄、五台、原平、繁峙、宁武、河曲、保德等联社陆续开办了银行承兑汇票贴现业务，但必须事先确定采购对象和金额，支付间隔期较长，办理手续又较为繁琐，导致业务量较少。在经济快速发展时期，结算工具的落后，造成现金支出大量增加。
(4)联动机制尚欠合力，多头提取分流严重。农村信用社与当地政府、人民银行和银监局有关部门缺乏密切配合和信息的横向交流，没有形成整体合力优势。金融机构作为不同的利益主体，相互之间也缺乏管理信息的勾通，进而出现了部分信用社因片面追求经济效益放松现金管理，而实行多重转账分流，给多头提现和不法分子洗钱提供了可乘之机。
4 对策建议
(1)完善现金法规，规范交易行为。长期以来，我国现金管理的重点是控制现金投放，防范和化解金融风险。今后应着力从规避风险、反洗钱和打击诈骗等领域来强化现金管理，应尽快修订《现金管理条例》，从法律、法规上来重新确定央行在现金管理中的地位、职责、权利和义务，使现金管理走上法制化的轨道。国家要明确现金管理的主体、客体，严格约束金融机构和存款人的现金交易行为。应借鉴发达国家的做法，对储蓄账户大额现金支取实行收费制度，提高大额现金使用成本。
(2)实行限额控制，严格审批管理。农村信用社要严格执行现金库存限额制度和银行转账支付制度，按照现金使用范围支付现金。对借出现金要认真核实用途，履行严格的审批手续，登记造册，并及时清理回收。实行现金管理公开化，形成财务部门、现金管理中心库和出纳人员集体管理现金的责任机制。
(3)反映监测信息，实施有效监管。县联社及其所辖机构要严格按照《反洗钱法》和《大额交易和可疑交易管理办法》，加强反洗钱监测管理。一是坚持对大额可疑交易实行登记，了解客户信息，摸清资金来源；二是严禁为单位和个人违规提取现金，对于超过规定金额起点的大额和可疑现金支付进行严格的审查；三是对发生频繁的存取现金和转账业务进行重点监管；四是组织信用社严格执行对开户单位和个体户的反洗钱备案制度，按规定时间向人民银行反洗钱监测中心和上级联社提供反洗钱信息，有效控制现金风险。
(4)推广结算工具，开拓金融创新。农村信用社要牢固树立 “成本核算”观念，大力宣传适应私营经济和个人发展的新型信用结算工具。按照《支付结算办法》，对结算制度进行重大改革，增加一些新的结算工具，积极引导客户使用先进的电子化非现金结算工具。各网点要陆续开办人民银行大小额支付系统，借以引导开户单位和个体经营户使用转账结算，减少对现金的需求量，坚决维护支付结算秩序和良好的经济金融环境。
关键词：农信社；现金流通
近年来，农村信用社在省联社和当地党政部门的正确领导下，在人民银行和银监部门的有效监管下，紧紧围绕央行货币政策，按照“抓两头、促中间、推整体”的工作思路，以服务“三农”和“惠农工程”为重点，进一步推动了人民币流通和现金管理工作，保持了当地金融秩序健康稳定。从对农信社现金流通调查中可以看出，其总体运行趋势是：工资性支出、居民提取贷款支出、城乡个体经营支出较大，而商品销售收入、服务业收入和储蓄存款收入回笼形势良好。
1 流通特点
1.1 现金流通基本情况
当前，当地经济保持快速增长，以农业和资源加工业为主的产业格局所占比重明显提高，决定了农村信用社现金流通呈现出一种投放大和回笼弱的运行特点。尤其是国家对“三农”政策的倾斜，加大对农村经济的支持力度，农村经济趋于活跃，农民收入增长加快，货币投放量随之增加。同时，近几年依赖煤、焦、铁、铝等资源优势，快速发展起来的采掘和冶炼劳动密集型产业，其技术含量不高，资本有机构成低，但劳务支出大，由此引起现金投放增长较快。从2007至2009年1月份，山西省忻州市农村信用社分别净投现金51371万元、87102万元和97369万元，呈持续增长态势。
1.2 现金流通趋势特征
(1)农村经济快速发展，现金收支不断扩大。近年来，忻州农村地区现金投放开始趋于活跃，2007年至2009年持续成为现金投放的主导区域，尤其是2007年现金收支增幅最大。1月份收支增长率分别为35.2%和20.3%，同比分别增加43个和19个百分点，大量资金逐步由城区向农村集结。
(2)逐月投回波动明显，历年支现起伏不定。全市现金投回与同期相比差异较大，现金净收支波动明显。2007和2008年1季度现金投回量与同期基本持平。2009年1月份现金净投量最大，高达97369万元，比去年增加10267万元。通常情况下，每年2、3月份和年末一般为现金回笼的重点月份，而2008年6月份与同期相比差异较大，出现近年来的首次回笼。6月份净回笼现金高达20227万元，比上年投放多回笼现金41571万元。
(3)汇兑结算广泛应用，贷款投量逐年下降。虽信用社农户贷款及小额农贷投放力度加大，但历年贷款支现升降幅度不稳定，主要是电子化水平不断提高，极大地方便了客户资金汇划清算，居民贷款携现量逐渐减少。2007年至2009年1月份，全市居民贷款净支出分别为34977万元、30888万元和21604万元，呈持续下降态势。
(4)居民生活日益改善，储蓄回现增势趋缓。由于近年来农村信用社储蓄存款大幅增加，储蓄回现额逐年增长。2007和2008年1月份，净回现额分别为21086万元、4692万元。
2 因素分析
(1)工程项目持续上马，劳务支付力度加大。工资性支现增势扩大：首先，今年以来辖区大型工程项目增多，如中铁十二局鲁能集团、中铁十三冶工程部、河曲黄河龙口水利水电等新增大型项目的相继开工运营，本外地打工人员大量增加，相应增加了工资性支出；其次，全市实行工资改革，行政事业单位和部分企业调整工资，调资范围较为广泛，主要以乡镇政府、学校和厂矿为主，补发工资总量增加，导致工资性现金投放增幅较大；第三，政府退耕还林款增加及农村最低生活补助的发放。2009年1月份，职工工资和劳务性支出34161万元。
(2)私营企业异军突起，城乡提现增速加快。私营个体经济的迅猛发展和信用社放松了对个体企业的监督与管理，是现金投放大幅增加的主要原因。近年来国家加大了对个体私营经济的支持力度，个体私营经济发展壮大，但是，随着城乡个体经营现金收支规模不断扩大，个体户非正常支现逐年增加。部分个体经营者信誉度相对较低，在商品购销现金交易中可以获得大量“优惠”，同时，缺少网上银行、电话银行和信用卡等多元化取代现金的结算工具，利用现金结算已屡见不鲜。1月末，全市城乡个体经营支现15285万元。
(3)小额农贷周转良好，现金投放势头减弱。一是由于全市信用社农业贷款及农户小额信用贷款增势较大，2008年净增小额信用贷款32303万元，余额达到264622万元，导致居民归还贷款现金收入和支出额大量增加；二是部分重点项目支现较大。主要是全市居民贷款投资购房热增强以及制造业、农牧业扩大生产规模，贷款支出增加；三是信用社发放的个人住房和消费信贷，以贷款提现为主。但小额农贷资金周转增速加快，现金投放增幅有所回落，1月末全市贷款支出现金21604万元，同比减少9284万元。
(4)地方经济发展壮大，城乡回笼稳步提高。首先，地方经济的发展壮大和城乡居民收入的不断提高，带动城乡居民储蓄大幅增加。2007和2008年储蓄回现增加较多；其次，各大商场改进管理手段，增加服务项目，增强资金实力，导致收入增加；第三，城乡市场经济发展较快，有效需求满足供应，饮食、禽蛋奶及水产品价格有所回落，社会消费品零售总额增长，服务性收入大量增加。
3 存在问题
(1)岗位职责难以到位，审批制度流于形式。一是县级联社指定信用社财务人员为现金管理和反洗钱岗位兼职人员，但绝大多数财务人员，尤其是主管会计既要承担会计职责又要履行出纳复核职责，工作量大，使现金管理职责作用难以有效发挥；二是信用社存在“重现金支出管理、轻现金收入和大额转账业务管理”的现象，联社雖制订了相关审批办法，但信用社科技手段相对落后，对大额现金及转账业务经电话请示后紧急办理，实行事后补批的办法，在一定程度上致使审批流于形式；三是对反洗钱操作人员对大额可疑交易信息报告、分析程序和操作规程重视不够，操作不够规范、随意性较强，导致信息反映不真实，错误回执逐日增加。
(2)管理制度落实不力，违规支现屡见不鲜。主要表现在：一是县联社对国家现金和反洗钱管理制度执行存在缺陷，不能及时有效落实。部分信用社现金内控制度不健全，内部监督不到位；二是重发展客户，轻制度约束。在经济欠发达地区，放松现金管理已成为金融机构争夺客户和占领市场份额的主要手段；三是任意扩大现金支付范围成为个体企业转移存款和逃避银行债务的一个便捷途径。
(3)转账结算相对滞后，大额支现时有发生。目前，信用社结算渠道不畅，已严重影响了个体户和开户企业的资金周转速度。为达到快速交易的目的，现金支付手段形成了个体经营者最佳的选择。经人行批准，忻府区、定襄、五台、原平、繁峙、宁武、河曲、保德等联社陆续开办了银行承兑汇票贴现业务，但必须事先确定采购对象和金额，支付间隔期较长，办理手续又较为繁琐，导致业务量较少。在经济快速发展时期，结算工具的落后，造成现金支出大量增加。
(4)联动机制尚欠合力，多头提取分流严重。农村信用社与当地政府、人民银行和银监局有关部门缺乏密切配合和信息的横向交流，没有形成整体合力优势。金融机构作为不同的利益主体，相互之间也缺乏管理信息的勾通，进而出现了部分信用社因片面追求经济效益放松现金管理，而实行多重转账分流，给多头提现和不法分子洗钱提供了可乘之机。
4 对策建议
(1)完善现金法规，规范交易行为。长期以来，我国现金管理的重点是控制现金投放，防范和化解金融风险。今后应着力从规避风险、反洗钱和打击诈骗等领域来强化现金管理，应尽快修订《现金管理条例》，从法律、法规上来重新确定央行在现金管理中的地位、职责、权利和义务，使现金管理走上法制化的轨道。国家要明确现金管理的主体、客体，严格约束金融机构和存款人的现金交易行为。应借鉴发达国家的做法，对储蓄账户大额现金支取实行收费制度，提高大额现金使用成本。
(2)实行限额控制，严格审批管理。农村信用社要严格执行现金库存限额制度和银行转账支付制度，按照现金使用范围支付现金。对借出现金要认真核实用途，履行严格的审批手续，登记造册，并及时清理回收。实行现金管理公开化，形成财务部门、现金管理中心库和出纳人员集体管理现金的责任机制。
(3)反映监测信息，实施有效监管。县联社及其所辖机构要严格按照《反洗钱法》和《大额交易和可疑交易管理办法》，加强反洗钱监测管理。一是坚持对大额可疑交易实行登记，了解客户信息，摸清资金来源；二是严禁为单位和个人违规提取现金，对于超过规定金额起点的大额和可疑现金支付进行严格的审查；三是对发生频繁的存取现金和转账业务进行重点监管；四是组织信用社严格执行对开户单位和个体户的反洗钱备案制度，按规定时间向人民银行反洗钱监测中心和上级联社提供反洗钱信息，有效控制现金风险。
(4)推广结算工具，开拓金融创新。农村信用社要牢固树立 “成本核算”观念，大力宣传适应私营经济和个人发展的新型信用结算工具。按照《支付结算办法》，对结算制度进行重大改革，增加一些新的结算工具，积极引导客户使用先进的电子化非现金结算工具。各网点要陆续开办人民银行大小额支付系统，借以引导开户单位和个体经营户使用转账结算，减少对现金的需求量，坚决维护支付结算秩序和良好的经济金融环境。