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摘要：工程建设项目具有项目复杂程度高、整体性强、实施时间长、开工后的不可逆转性等特点，因而不可预见的因素多，风险出现的可能性大，风险管理在整个项目建设过程中都十分重要。因此，供水企业投资项目是否按质按量如期完成，对于城市乃至国家发展起着至关重要的作用。本文以鞍山市汤河水源扩建供水工程为例，对供水企业投资项目进行风险分析和研究，希望能够对供水企业投资项目风险管理有一定借鉴意义。
关键词：风险管理；风险识别；风险评估；风险对策研究
风险是几乎所有工程建设项目共有的特征。除了一般的项目所具有的项目的一次性、唯一性、项目目标的明确性和实施条件的约束性之外，工程建设项目还具有项目复杂程度高、整体性强、实施时间长、开工后的不可逆转性等特点，因而不可预见的因素多，风险出现的可能性大，风险管理在整个项目建设过程中都十分重要。
自1990年以来，中国在城市水业基础设施建设发展方面取得了显著的成就。在4380亿人民币（540亿美元）投资的推动下，中国661个城市的水业服务取得了令人瞩目的进步。由市政设施提供供水服务的城市人口比例由1990年的50%上升到了2005年的88%，生活用水总量的增长速度也由于水价提高和实施节水措施而减慢。然而，为了应对未来的挑战，需要有更多的投资。预计中国城市人口从2005年5.5亿到2020年至少增加到9亿，由于城市人口的增长、提高水服务质量的需求，加大了对基础设施投资的需求，因此，供水企业投资项目是否按质按量如期完成，对于城市乃至国家发展起着至关重要的作用。
一、水利工程项目风险研究现状
中国水利工程建设方面引入风险分析技术较晚。20世纪70年代我国许多水利建设工程只进行简单的可行性研究, 对于人员损失的预测、经济损失的评估、失事概率的计算、社会及政治影响、商业可靠程度及可接受的安全指标等的评价还未涉及。直到80年代末90年代初, 才有学者对水利建设工程进行可靠性研究, 应用概率论、数理统计、随机分析方法、贝叶斯理论、极值统计理论对工程建设及运营期的不确定因素进行量化分析并将之运用到实践中。随着创业投资成为我国经济热点, 在该行业中普遍应用的风险分析概念被引入到水利工程建设中来。风险分析技术在水利水电项目中逐步得到应用。较早的应用领域是水利水电工程中防洪项目的设计,其中包括堤防河道行洪、水库大坝安全、洪水及其管理决策等方面; 后来, 再逐步发展到在泄水建筑物泄洪、水利水电项目投资等领域; 目前, 已发展到水利水电工程施工导流、工程施工进度、防洪堤的稳定等领域。
从现状来看, 我国对水利投资风险的研究尚处于初级阶段, 对水利投资风险和控制的分析方法与工具手段较为落后, 研究的领域较为狭窄, 往往只限于水利投资的某一方面,缺乏借鉴和利用现代分析方法和科学工具对水利投资风险与控制进行全面深入的研究。
二、鞍山市汤河水源扩建供水工程项目简介
汤河水源扩建供水工程是鞍山市建国以来投资规模最大的跨流域、跨地区的城市供水工程，是鞍山市政府与省水利厅、本溪市、辽阳市合作与协作的项目；是利用日本国际协力银行贷款建设城市基础设施打捆项目之一，是鞍山市城市基础设施建设的重点项目。
汤河水源扩建供水工程由“引细入汤”引水工程和水源系统扩建工程组成。工程规模为日增加供水量15万m3/d，工程总概算39226万元，计划工程施工工期三年。
三、鞍山市汤河水源扩建供水工程项目风险研究
鞍山市汤河水源扩建供水工程是一个复杂工程系统，是在复杂的自然和社会环境中进行的，受到众多内外因素的影响和制约。整个工程投资规模大，建设周期长，而且是在原有供水系统基础上进行扩建，施工难度也非常大，面临的风险多且复杂，这些风险通过我们的管理还是可以得到有效控制的。但是在该项目建设初期风险管理意识相对比较淡薄、管理水平相对较低，使整个工程工期延长，投资增加。
投资环境风险：
高位水池是水源工程建设中非常重要的构筑物，它是水厂向居民用户供水中间必不可少的调节构筑物，它的选址问题也直接影响工程中输配水管道的敷设。
在工程原设计中，新建10000m3高位水池拟建在原有30000 m3高位水池东侧，地面标高78米，在鞍山市著名的东山风景区内。但在施工前报政府审批时政府不同意，认为会影响整个东山风景区的景观。
由于政府政策的调整，高位水池必须易地而建。为了减少对东山风景区的影响，同时合理的建设城市基础设施，同时充分利用深营路南段及隧洞建设的良好契机，将湖南小区及正在开发建设的营城子小区的用水量由汪家峪净水厂经深营路及隧洞方向配出，将原拟在东山高地水池建设的水池移至营城子小区、标高为110m处建设，并增加1个值班室。
高位水池易地而建，是整个供水方案的重大调整，采取的风险应对对策是风险回避，这是彻底规避风险的一种做法，即断绝风险的来源。它对投资项目可行性研究而言，意味着提出彻底改变原方案甚至否决项目的建议。因此只有当风险可能造成的损失相当严重或者采取措施防范风险代价昂贵、得不偿失的情况下，才采取风险回避对策。
市场风险：
由于材料价格上涨导致日贷资金投标总额突破日贷批复额度，只能减少购置管材的日贷资金中标额定，致使部分管道工程需要的管材、管件只能由配套资金（汤河水源建设费）购置。根据建设时市场材料价格，部分管道工程需要的管材、管件总价约为 1000万元。拟采取招标方式采购。
工程初期，鞍山市政府与辽宁省水利厅共同签定了兴建“引细入汤”引水工程及增加鞍山市从汤河水库取水量协议书。正式引水时间初定为2007年7月。水价从2007年7月鞍山市正式使用引细入汤工程起至2011年底止实行优惠水价,即:日引水超出20万立方米部分的水量,按每立方米0.15元优惠价计收水费。2012年1月1日起，水价恢复至引兰入汤的即时水价。由于客观因素的影响，导致工程竣工并网时间推迟，目前正与水库管理局协商优惠水价延长三年，即延至2014年12月份。
原材料价格上涨及原水价格上涨这种市场风险采取的对策是风险自担。风险自担是将风险损失留给拟建项目投资者自己承担。这是依靠项目单位自身的财力来负担未来可能的风险损失。这适用于已知有风险存在，但可获高利甘愿冒险的项目，或者风险损失较小，可以自行处置解决。自留风险是最省事的风险规避办法，在许多情况下也最省钱。当采取其他风险规避办法的费用超过风险事件造成的损失数额时，可采取自留风险的方法。
技术风险：
滤池反冲洗水泵设计高度改变：
在汤河水源扩建供水工程中，很重要的一个环节是汪家峪净水厂的扩建，原有水厂的处理能力是20万m3/d，扩建部分的处理能力是15万m3/d。稳压配水井、净水间（包括反应池、沉淀池、滤池）、清水池都需要新建，而送水泵房还采用原有的送水泵房，这就要求来水管的标高和出水管的标高都保持一致。滤池是水处理中非常重要的一步，原有的滤池是普通快滤池，而新建的滤池采用的是国内水处理方面的新技术V型滤池。V型滤池比普通快滤池水处理效果好，增加了气洗和气水同时反冲洗，但是由于国内水厂采用这个新处理工艺的设计参数各不相同，没有特别成熟的设计参数。在水厂试运行中发现滤池反冲洗水泵设计的高度高了，正常反冲洗时濾池跑水，如果控制阀门不让滤池跑水，则处理水量达不到15万m3/d，在试运行两周后被迫停产，重新安装反冲洗水泵。工期延迟两个月，投资也有所增加。
这种设计风险采取的对策是风险转移，将风险转移给设计单位。风险转移的目的不是降低风险发生的概率和不利后果的大小，而是借助合同或协议，在风险事故一旦发生时将损失的一部分转移到项目以外的第三方身上。
工程风险：
工程征地：
本次工程涉及征地范围包括：辽阳市境内输水管道铺设18㎞，鞍山市境内输水管道铺设2㎞及高位水池占地约8000m2。根据国家有关政策，均需办理永久征地、临时占地及地面附着物补偿事宜。由于此项工作涉及省、市、县（区）级土地相关部门且手续繁杂、费用支出过大，工程中的征地工作对工程建设周期产生了重大影响。后由市政府与辽阳市政府沟通，并指派市国土局等单位，制定土地征用及附着物赔偿标准并办理省、市、县（区）级土地征用及附着物补偿的理赔工作。辽阳市境内的永久征地、临时占地及地面附着物补偿，采用总承包形式，承包给辽阳市政府相关部门；鞍山市境内的永久征地、临时占地及地面附着物补偿，采用总承包形式，承包给鞍山市千山区政府相关部门。期间，市国土局积极协调鞍辽两地国土部门、相关单位，使征地的前期工作有良好势态。但是后期输水管道施工由于征地问题没有解决，施工工期拖延了三年。
2009年，水源办公室与汤河镇人民政府对A1标段剩余的2.6公里土地进行艰苦的洽商，按弓长岭区人民政府颁布的补偿标准，同被占土地农民协商签订征占土地及地上附着物赔偿协议。在施工过程中汤河镇小录村小道沟组地界约900米，村民以一期工程占地招工人员下岗为由长期群体上访，且阻挠施工队伍不让进场地，水源办公室又多次请求弓长岭区政府协助解决，最终请鞍山市信访局组织协调，对弓长岭区政府提出的不合理要求落实后，施工得以进场施工。鉴于该施工段外界阻力大，为压缩工期，经请示总公司及主管单位（公用事业局）同意后，增派自来水工程公司及管道工程公司进场施工，经过近40天的艰苦工作、克服了重重困难，该段工程于2009年12月中旬全部竣工。
四、结论
运用风险管理理论对供水企业投资项目建设研究，这在理论上不是一个新的论题，但在实践上必须予以重视。鞍山市汤河水源扩建供水工程项目中的风险主要是市场风险、工程风险、资金风险、技术风险、外部及协作风险等，风险等级为一般风险。风险若想得到有效控制，必须在项目前期及建设期间进行详细的调查研究、认真的踏勘测量，详尽的掌握地质条件、资源的储量、供水、供电的配套条件，有效的计划安排资金，才能将风险控制到最低。 鞍山市汤河水源扩建供水工程项目没有如期完成，很大程度与整个工程建设中没有运用风险管理理论予以管理有关。
在供水企业投资项目过程中，必须运用风险管理理论对项目进行风险管理，这样才能保证项目的各种目标实现。
参考文献：
Greg.Browder，展望中国城市水业，中国建筑工业出版社，2007.
温朋，匡尚富，贾仰文，水利投资风险的基本理论研究[J]，水利水电技术，2009，(09).
夏红光,刘超,王玉杰.建设工程项目合同与风险管理.，中國计划出版社, 2007.6.
关键词：风险管理；风险识别；风险评估；风险对策研究
风险是几乎所有工程建设项目共有的特征。除了一般的项目所具有的项目的一次性、唯一性、项目目标的明确性和实施条件的约束性之外，工程建设项目还具有项目复杂程度高、整体性强、实施时间长、开工后的不可逆转性等特点，因而不可预见的因素多，风险出现的可能性大，风险管理在整个项目建设过程中都十分重要。
自1990年以来，中国在城市水业基础设施建设发展方面取得了显著的成就。在4380亿人民币（540亿美元）投资的推动下，中国661个城市的水业服务取得了令人瞩目的进步。由市政设施提供供水服务的城市人口比例由1990年的50%上升到了2005年的88%，生活用水总量的增长速度也由于水价提高和实施节水措施而减慢。然而，为了应对未来的挑战，需要有更多的投资。预计中国城市人口从2005年5.5亿到2020年至少增加到9亿，由于城市人口的增长、提高水服务质量的需求，加大了对基础设施投资的需求，因此，供水企业投资项目是否按质按量如期完成，对于城市乃至国家发展起着至关重要的作用。
一、水利工程项目风险研究现状
中国水利工程建设方面引入风险分析技术较晚。20世纪70年代我国许多水利建设工程只进行简单的可行性研究, 对于人员损失的预测、经济损失的评估、失事概率的计算、社会及政治影响、商业可靠程度及可接受的安全指标等的评价还未涉及。直到80年代末90年代初, 才有学者对水利建设工程进行可靠性研究, 应用概率论、数理统计、随机分析方法、贝叶斯理论、极值统计理论对工程建设及运营期的不确定因素进行量化分析并将之运用到实践中。随着创业投资成为我国经济热点, 在该行业中普遍应用的风险分析概念被引入到水利工程建设中来。风险分析技术在水利水电项目中逐步得到应用。较早的应用领域是水利水电工程中防洪项目的设计,其中包括堤防河道行洪、水库大坝安全、洪水及其管理决策等方面; 后来, 再逐步发展到在泄水建筑物泄洪、水利水电项目投资等领域; 目前, 已发展到水利水电工程施工导流、工程施工进度、防洪堤的稳定等领域。
从现状来看, 我国对水利投资风险的研究尚处于初级阶段, 对水利投资风险和控制的分析方法与工具手段较为落后, 研究的领域较为狭窄, 往往只限于水利投资的某一方面,缺乏借鉴和利用现代分析方法和科学工具对水利投资风险与控制进行全面深入的研究。
二、鞍山市汤河水源扩建供水工程项目简介
汤河水源扩建供水工程是鞍山市建国以来投资规模最大的跨流域、跨地区的城市供水工程，是鞍山市政府与省水利厅、本溪市、辽阳市合作与协作的项目；是利用日本国际协力银行贷款建设城市基础设施打捆项目之一，是鞍山市城市基础设施建设的重点项目。
汤河水源扩建供水工程由“引细入汤”引水工程和水源系统扩建工程组成。工程规模为日增加供水量15万m3/d，工程总概算39226万元，计划工程施工工期三年。
三、鞍山市汤河水源扩建供水工程项目风险研究
鞍山市汤河水源扩建供水工程是一个复杂工程系统，是在复杂的自然和社会环境中进行的，受到众多内外因素的影响和制约。整个工程投资规模大，建设周期长，而且是在原有供水系统基础上进行扩建，施工难度也非常大，面临的风险多且复杂，这些风险通过我们的管理还是可以得到有效控制的。但是在该项目建设初期风险管理意识相对比较淡薄、管理水平相对较低，使整个工程工期延长，投资增加。
投资环境风险：
高位水池是水源工程建设中非常重要的构筑物，它是水厂向居民用户供水中间必不可少的调节构筑物，它的选址问题也直接影响工程中输配水管道的敷设。
在工程原设计中，新建10000m3高位水池拟建在原有30000 m3高位水池东侧，地面标高78米，在鞍山市著名的东山风景区内。但在施工前报政府审批时政府不同意，认为会影响整个东山风景区的景观。
由于政府政策的调整，高位水池必须易地而建。为了减少对东山风景区的影响，同时合理的建设城市基础设施，同时充分利用深营路南段及隧洞建设的良好契机，将湖南小区及正在开发建设的营城子小区的用水量由汪家峪净水厂经深营路及隧洞方向配出，将原拟在东山高地水池建设的水池移至营城子小区、标高为110m处建设，并增加1个值班室。
高位水池易地而建，是整个供水方案的重大调整，采取的风险应对对策是风险回避，这是彻底规避风险的一种做法，即断绝风险的来源。它对投资项目可行性研究而言，意味着提出彻底改变原方案甚至否决项目的建议。因此只有当风险可能造成的损失相当严重或者采取措施防范风险代价昂贵、得不偿失的情况下，才采取风险回避对策。
市场风险：
由于材料价格上涨导致日贷资金投标总额突破日贷批复额度，只能减少购置管材的日贷资金中标额定，致使部分管道工程需要的管材、管件只能由配套资金（汤河水源建设费）购置。根据建设时市场材料价格，部分管道工程需要的管材、管件总价约为 1000万元。拟采取招标方式采购。
工程初期，鞍山市政府与辽宁省水利厅共同签定了兴建“引细入汤”引水工程及增加鞍山市从汤河水库取水量协议书。正式引水时间初定为2007年7月。水价从2007年7月鞍山市正式使用引细入汤工程起至2011年底止实行优惠水价,即:日引水超出20万立方米部分的水量,按每立方米0.15元优惠价计收水费。2012年1月1日起，水价恢复至引兰入汤的即时水价。由于客观因素的影响，导致工程竣工并网时间推迟，目前正与水库管理局协商优惠水价延长三年，即延至2014年12月份。
原材料价格上涨及原水价格上涨这种市场风险采取的对策是风险自担。风险自担是将风险损失留给拟建项目投资者自己承担。这是依靠项目单位自身的财力来负担未来可能的风险损失。这适用于已知有风险存在，但可获高利甘愿冒险的项目，或者风险损失较小，可以自行处置解决。自留风险是最省事的风险规避办法，在许多情况下也最省钱。当采取其他风险规避办法的费用超过风险事件造成的损失数额时，可采取自留风险的方法。
技术风险：
滤池反冲洗水泵设计高度改变：
在汤河水源扩建供水工程中，很重要的一个环节是汪家峪净水厂的扩建，原有水厂的处理能力是20万m3/d，扩建部分的处理能力是15万m3/d。稳压配水井、净水间（包括反应池、沉淀池、滤池）、清水池都需要新建，而送水泵房还采用原有的送水泵房，这就要求来水管的标高和出水管的标高都保持一致。滤池是水处理中非常重要的一步，原有的滤池是普通快滤池，而新建的滤池采用的是国内水处理方面的新技术V型滤池。V型滤池比普通快滤池水处理效果好，增加了气洗和气水同时反冲洗，但是由于国内水厂采用这个新处理工艺的设计参数各不相同，没有特别成熟的设计参数。在水厂试运行中发现滤池反冲洗水泵设计的高度高了，正常反冲洗时濾池跑水，如果控制阀门不让滤池跑水，则处理水量达不到15万m3/d，在试运行两周后被迫停产，重新安装反冲洗水泵。工期延迟两个月，投资也有所增加。
这种设计风险采取的对策是风险转移，将风险转移给设计单位。风险转移的目的不是降低风险发生的概率和不利后果的大小，而是借助合同或协议，在风险事故一旦发生时将损失的一部分转移到项目以外的第三方身上。
工程风险：
工程征地：
本次工程涉及征地范围包括：辽阳市境内输水管道铺设18㎞，鞍山市境内输水管道铺设2㎞及高位水池占地约8000m2。根据国家有关政策，均需办理永久征地、临时占地及地面附着物补偿事宜。由于此项工作涉及省、市、县（区）级土地相关部门且手续繁杂、费用支出过大，工程中的征地工作对工程建设周期产生了重大影响。后由市政府与辽阳市政府沟通，并指派市国土局等单位，制定土地征用及附着物赔偿标准并办理省、市、县（区）级土地征用及附着物补偿的理赔工作。辽阳市境内的永久征地、临时占地及地面附着物补偿，采用总承包形式，承包给辽阳市政府相关部门；鞍山市境内的永久征地、临时占地及地面附着物补偿，采用总承包形式，承包给鞍山市千山区政府相关部门。期间，市国土局积极协调鞍辽两地国土部门、相关单位，使征地的前期工作有良好势态。但是后期输水管道施工由于征地问题没有解决，施工工期拖延了三年。
2009年，水源办公室与汤河镇人民政府对A1标段剩余的2.6公里土地进行艰苦的洽商，按弓长岭区人民政府颁布的补偿标准，同被占土地农民协商签订征占土地及地上附着物赔偿协议。在施工过程中汤河镇小录村小道沟组地界约900米，村民以一期工程占地招工人员下岗为由长期群体上访，且阻挠施工队伍不让进场地，水源办公室又多次请求弓长岭区政府协助解决，最终请鞍山市信访局组织协调，对弓长岭区政府提出的不合理要求落实后，施工得以进场施工。鉴于该施工段外界阻力大，为压缩工期，经请示总公司及主管单位（公用事业局）同意后，增派自来水工程公司及管道工程公司进场施工，经过近40天的艰苦工作、克服了重重困难，该段工程于2009年12月中旬全部竣工。
四、结论
运用风险管理理论对供水企业投资项目建设研究，这在理论上不是一个新的论题，但在实践上必须予以重视。鞍山市汤河水源扩建供水工程项目中的风险主要是市场风险、工程风险、资金风险、技术风险、外部及协作风险等，风险等级为一般风险。风险若想得到有效控制，必须在项目前期及建设期间进行详细的调查研究、认真的踏勘测量，详尽的掌握地质条件、资源的储量、供水、供电的配套条件，有效的计划安排资金，才能将风险控制到最低。 鞍山市汤河水源扩建供水工程项目没有如期完成，很大程度与整个工程建设中没有运用风险管理理论予以管理有关。
在供水企业投资项目过程中，必须运用风险管理理论对项目进行风险管理，这样才能保证项目的各种目标实现。
参考文献：
Greg.Browder，展望中国城市水业，中国建筑工业出版社，2007.
温朋，匡尚富，贾仰文，水利投资风险的基本理论研究[J]，水利水电技术，2009，(09).
夏红光,刘超,王玉杰.建设工程项目合同与风险管理.，中國计划出版社, 2007.6.