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目前,中央企业实行"收支两条线"的资金管理模式,作为三级机构,各市级公司营销部门负责收取营业收入,财务部门只负责收入、成本等项目核算,投资、筹资都是由上级部门负责。对于市级公司来说,现金管理最主要的是做好营业收入的收取和上划及成本、基本建设预算的分配和支出,业务相对比较简单。本文仅从央企市级公司的角度出发对现金管理存在的问题及表现、采取对策等方面进行论述。