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一、农民专业合作社发展现状及金融服务措施
截止2014年5月末，益阳市农民专业合作社组织1788个、较2012年末增加1033个、较2013年末增加411个，包含成员22万户，带动农户40万户，取得工商执照的1788个，2013年农民专业合作社组织实现产值71亿元。全市农村中小金融机构积极跟进金融服务，支持农民专业合作组织贷款余1243162万元，较2012年末增加693429万元、增长12614%；获得贷款农民专业合作组织共285户、贷款金额1545662万元，其中种植业贷款97户、604224万元，养殖业贷款102户、406633万元，农产品加工业贷款58户、693639万元，流通领域贷款28户、41166万元。
（一）量身定做服务方案。根据农民专业合作组织在创立初期、成长发展等不同阶段的实际情况，为农民专业合作组织定制金融服务。如益阳市安化坪口镇农民夏绪平2003年在全县成立集柑桔种植、加工、销售一条龙的“公司+基地+农户”形式的安化阿香柑桔专业合作社，吸纳18名农户入股，注册资金100万元，专门负责柘溪库区桔农柑桔知识辅导、病虫害防治、统一销售，带动柘溪库区1500多户农户，资金是最大困难，安化一银行机构得知后主动上门到该企业和桔农中进行走访，了解企业和桔农设想后，采取先扶持后规范办法，在该合作社无足够固定资产抵押情况下，坚持以看“三品”人品、产品、抵押品）为评价重点，采取由合作社股东保证的方式贷款50万元为企业解决销售经营中的资金需求，并为每户与合作社签订了柑桔销售协议的桔农发放3万元的小额信用贷款，解决桔农柑桔培育过程中的资金需求，不到两年时间，该合作社柑桔很快在东北三省打开市场，目前信用社用企业的土地与厂房抵押方式每年为该合作社提供600万元以上的柑桔收购资金和采取小额信用贷款方式保证每户农户3万元的柑桔培育资金，促进了该专业合作快速健康发展，该合作社负责人已是益阳市人大代表，农村产业化龙头企业的领头人，“阿香牌”柑桔已成为一种品牌，获得国家无公害产品论证和绿色食品A级认证证书，产品在黑龙江的30多个县市、新疆的20个县市的果品市场上供不应求，受到东北地区人民群众的喜爱，每年的销售订单达2万多吨，为本地提供农村劳动就业岗位520多个，支付劳务工资600多万元，为1500多户桔农解决销售后顾之忧。同时，阿香人看准了安化黑茶产业优势，高起点进军安化黑茶行业，组织部份农户注册成立了茶果公司，种植、培育茶园基地，生产、加工、销售安化黑茶，由于该企业可供担保的固定资产不足，而产品适销对路、仓储条件好等特点，安化联社采取“产品抵押+远程监控”仓乐通）贷款品种，投放贷款940多万元用于该企业收购茶叶，为该公司打开广东、上海、山东、北京等市场发挥了很好作用，2013年年销售黑茶6000多万元，成为了安化黑茶行业的龙头之一。
（二）大力创新信贷产品破解支持瓶颈。益阳市银行机构结合农民专业合作社实际，积极创新新贷产品，努力缓解融资难问题。如安化县鹏晖禽业有限公司是一家成立较早的专业合作社，在木子乡租赁了原湘华机器厂旧厂房发展家禽业，投入资产400万元，法定代表人刘石鹏，近三年来，安化一银行机构采取“项目+专业合作社股金担保+农户保证”方式，累放贷款700多万元支持其家禽业发展，目前已存栏蛋鸡10万羽、土鸡3万羽，每天定时定量供应东坪城区10多万人的肉鸡、鸡蛋需求。又如柘溪渔业协会和资水渔业专业合作社带动柘溪库区1000多农户发展栏网养鱼，鱼远销重庆、成都、贵阳等地并树为品。为了使柘溪库区的淡水资源得到了充分利用，促进渔业产业化、规模化发展，安化联社采取“合作社保证+农户农房抵押”方式，即以合作社为依托，通过与专业合作社密切合作，充分了解每户养鱼户信用状况、资产负债情况、专业知识以及养鱼规模来确定贷款，凡需求贷款的养鱼户经合作社签字并提供保证加渔民农房抵押便可得到5-20万元不等贷款，每年为800多农户提供贷款4300多万元。目前柘溪库区已成为全县养鱼、水果、茶叶基地，农户致富的摇蓝。沅江联社根据农村经营生产特点，针对农民专业合作社开办了小额农户信用贷款、农户联保贷款、林权抵押贷款、船舶抵押贷款、房地产抵押贷款，对符合条件的还开办了福祥便民卡业务，实行利率优惠，另提供网银、手机银行服务。桃江联社开办了农户小额信用贷款、农户商户联保贷款、创业就业贴息贷款、林权抵押贷款、农机农具补贴贷款等新的产品。桃江建信村镇银行针对农民专业合作社资金实力普遍不强问题，发挥独立法人优势，根据“宜社则社、宜企则企、宜户则户”信贷原则，从实际出发，因地制宜，区别对待，采取切实有效措施为农民专业合作社发展提供信贷支持，如针对抵押物不足值问题，采取合作社“社员互保共保”、担保公司提供保证、林权抵押、自然人保证等创新形式为其提供信贷支持。
（三）积极提供高效优质服务。银行机构在贷款程序简化、利率优惠及其他服务方面积极支持。如南县一银行机构开辟农民专业合作社贷款绿色通道，对合作社每年授信一
[HJ17mm]
次，核定贷款最高限额，被授信合作社所有贷款手续一次性办理到位，对农民专业合作社实施利率优惠，并积极利用自身信息资源优势，帮助农民专业合作社寻找商机。桃江一银行机构顺应农民专业合作社发展模式，改善硬件设施，开通网上银行、手机银行，提高服务能力。有的银行机构针对农产品生产和销售季节性强、农民专业合作社信贷需求急等特点，在符合风险控制前提下，优化信贷流程，减少不必要审批手续，对符合条件且在授信额度内的支农贷款，建立快速审批通道，提高办贷效率，同时积极鼓励、引导和支持农民专业合作社树立品牌意识，提高知名度和市场竞争力，如该行近年累计1760万元贷款支持桃江县竹制品生产专业合作社，公司新增4条生产线，扩建厂房2000平米，销售收入由2011年880万元增加到2012年1900万元，提供就业岗位由150个增加到480多个，公司由几年前名不见经传小公司发展成为湖南省林业产业龙头企业，“中草药竹凉席”、“中国水竹席”为上海世博会世博村中国民族工艺品展厅指定展示品。 二、制约银行信贷投放主要因素
（一）农民专业合作组织自身规范化程度不足。一是组织成立不规范。有些农民专业合作组织至今无公章，无牌子，无固定办公场地。有的组织创建时以成立大会代替由全体设立人员参加的设立大会，内设机构不够健全，运行机制不完善。部分合作组织没有严格按章程办事，理事会、监事会流于形式，形同虚设，工作不透明，管理手段欠缺，监督力度不强，没有形成共同参与、利益共享、风险共担的管理机制。有的甚至没有设监事会，无法体现民主管理的基本原则。二是财务管理不健全。有些农民专业合作社的财务制度不健全，财务管理不够规范。大多数组织没有符合要求持证上岗的专业会计人员。有的组织在经营过程中按一次性买断的方式经营产品，未依法提取公积金和对内部成员返还可分配盈余，成员之间的利益连接不够紧密，体现不出加入组织的优越性。三是经营管理不严谨。有的合作社日常经营管理比较松散，没有专职人员，合作社负责人一方面要负责自己的“责任田”，一方面又要负责合作组织日常事务，很难经营管理好合作组织。合作社与成员之间利益共享、风险共担意识不强。
（二）有效的抵押担保落实困难。额度较大贷款仍需借款人提供有效抵押担保以缓释风险。农民专业合作组织成立之初，仅收取了加入农民的定额身份股金，没有固定资产和流动资金，很多合作社无有效资产作抵押担保贷款。一是农村土地、房屋、农业设施等不能设定为抵质）押物，大多数无法提供有效固定资产抵押。二是联保或龙头企业担保有难度。农民之间经济实力不均，组成相对稳定和高层次农户联保小组困难大。合作组织形式松散，实力龙头大户或龙头企业不愿为入社农户提供担保。三是专业担保机构缺乏。目前全市虽有8家融资性担保公司，但仍难以满足众多融资主体特别是涉农经营主体的融资担保需求。
（三）配套扶持政策及风险补偿机制不健全。农业是弱势产业，靠天吃饭成份比较大，相对于工业项目而言，农业项目获利周期长、利润率低、抵御风险能力差，特别是对自然灾害难以有效预知和防范。同时农业贷款以种养大户和农副产品加工企业、农业产业化龙头企业为主，还要面临市场风险、技术风险和政策风险困扰，因此面向农民专业合作组织及入社农户的农业贷款投放风险较大。财政专项扶持力度不够，安化204个农民专合组织仅获财政扶持75万元；涉农相关抵押政策不完善，如农村土地承包经营权抵押登记、风险评估、抵押权实现等制度尚未出台，配套制度还亟待进一步完善；涉农保险开发滞后、赔偿额有限，如养猪户投保险赔偿仅1、2百元，难以有效降低风险。截止2014年5月末，全市农村中小金融机构农民专业合作社组织不良贷款余额70617万元，不良率568%。
三、建议
（一）政府引导、进一步规范农民专业合作组织。发挥政府引导功能，规范发展农民专业合作社，使农民专业合作社成为名副其实的资金吸纳平台和主体。一是农民专业合作社要完善法人治理结构，规范财务管理和会计核算，健全成员账户制度，明晰成员经济权责。二是各级主管部门要按照《农民专业合作社法》，引导规范经营，完善内部管理。三是加强服务指导。及时提供各类市场信息，加强社员法律、技术等知识培训。
（二）[KG（005mm]加大政策扶持、健全风险共担机制。一是加大财政扶持力度。设立专项资金扶持农民专业合作社项目建设，增强合作组织市场竞争能力和对成员服务能力；整合涉农资金，捆绑集中用于技术培训、新品种引进和新技术推广、信息化建设、标准化生产和质量安全监测体系建设、农产品加工等。二是实行税收优惠。落实扶持农民专业合作组织发展优惠政策，推行向社员提供技术或劳务所取得收入免征所得税等，减轻农民专业合作社负担。三是健全风险分担机制。健全农业保险机制，扩大农业保险范围，农民专业合作社社员贷款可通过合作社集中向保险公司投保意外保险，社员贷款后如在生产经营过程中遭受自然灾害和突发事故造成损失的，由农民专业合作社集中向保险公司理赔。理赔所得资金用于偿还贷款，以转移和分散信贷资金风险；成立政策性担保机构，建立健全风险补偿基金，进一步分散风险。[KG）]
（三）优化环境、完善金融支持体系。健全农村信用体系，建立农民专业合作社信用评价体系，有效推动信用评级工作，建立健全共享交易和信用信息的数据库系统，建立广泛覆盖的信用档案，实现信用管理，建立诚信的信用文化和及时更新征信体系；明确政策性金融支持农民专业合作组织的领域和制度安排，完善商业性金融支持鼓励措施；每年安排一定比例信贷资金解决合作社发展资金问题，并根据农民专业合作社性质、经营特点、风险程度，在担保方式、授信额度、贷款利率等方面，加强信贷产品和服务模式创新，有效满足农民专业合作组织资金需求。
截止2014年5月末，益阳市农民专业合作社组织1788个、较2012年末增加1033个、较2013年末增加411个，包含成员22万户，带动农户40万户，取得工商执照的1788个，2013年农民专业合作社组织实现产值71亿元。全市农村中小金融机构积极跟进金融服务，支持农民专业合作组织贷款余1243162万元，较2012年末增加693429万元、增长12614%；获得贷款农民专业合作组织共285户、贷款金额1545662万元，其中种植业贷款97户、604224万元，养殖业贷款102户、406633万元，农产品加工业贷款58户、693639万元，流通领域贷款28户、41166万元。
（一）量身定做服务方案。根据农民专业合作组织在创立初期、成长发展等不同阶段的实际情况，为农民专业合作组织定制金融服务。如益阳市安化坪口镇农民夏绪平2003年在全县成立集柑桔种植、加工、销售一条龙的“公司+基地+农户”形式的安化阿香柑桔专业合作社，吸纳18名农户入股，注册资金100万元，专门负责柘溪库区桔农柑桔知识辅导、病虫害防治、统一销售，带动柘溪库区1500多户农户，资金是最大困难，安化一银行机构得知后主动上门到该企业和桔农中进行走访，了解企业和桔农设想后，采取先扶持后规范办法，在该合作社无足够固定资产抵押情况下，坚持以看“三品”人品、产品、抵押品）为评价重点，采取由合作社股东保证的方式贷款50万元为企业解决销售经营中的资金需求，并为每户与合作社签订了柑桔销售协议的桔农发放3万元的小额信用贷款，解决桔农柑桔培育过程中的资金需求，不到两年时间，该合作社柑桔很快在东北三省打开市场，目前信用社用企业的土地与厂房抵押方式每年为该合作社提供600万元以上的柑桔收购资金和采取小额信用贷款方式保证每户农户3万元的柑桔培育资金，促进了该专业合作快速健康发展，该合作社负责人已是益阳市人大代表，农村产业化龙头企业的领头人，“阿香牌”柑桔已成为一种品牌，获得国家无公害产品论证和绿色食品A级认证证书，产品在黑龙江的30多个县市、新疆的20个县市的果品市场上供不应求，受到东北地区人民群众的喜爱，每年的销售订单达2万多吨，为本地提供农村劳动就业岗位520多个，支付劳务工资600多万元，为1500多户桔农解决销售后顾之忧。同时，阿香人看准了安化黑茶产业优势，高起点进军安化黑茶行业，组织部份农户注册成立了茶果公司，种植、培育茶园基地，生产、加工、销售安化黑茶，由于该企业可供担保的固定资产不足，而产品适销对路、仓储条件好等特点，安化联社采取“产品抵押+远程监控”仓乐通）贷款品种，投放贷款940多万元用于该企业收购茶叶，为该公司打开广东、上海、山东、北京等市场发挥了很好作用，2013年年销售黑茶6000多万元，成为了安化黑茶行业的龙头之一。
（二）大力创新信贷产品破解支持瓶颈。益阳市银行机构结合农民专业合作社实际，积极创新新贷产品，努力缓解融资难问题。如安化县鹏晖禽业有限公司是一家成立较早的专业合作社，在木子乡租赁了原湘华机器厂旧厂房发展家禽业，投入资产400万元，法定代表人刘石鹏，近三年来，安化一银行机构采取“项目+专业合作社股金担保+农户保证”方式，累放贷款700多万元支持其家禽业发展，目前已存栏蛋鸡10万羽、土鸡3万羽，每天定时定量供应东坪城区10多万人的肉鸡、鸡蛋需求。又如柘溪渔业协会和资水渔业专业合作社带动柘溪库区1000多农户发展栏网养鱼，鱼远销重庆、成都、贵阳等地并树为品。为了使柘溪库区的淡水资源得到了充分利用，促进渔业产业化、规模化发展，安化联社采取“合作社保证+农户农房抵押”方式，即以合作社为依托，通过与专业合作社密切合作，充分了解每户养鱼户信用状况、资产负债情况、专业知识以及养鱼规模来确定贷款，凡需求贷款的养鱼户经合作社签字并提供保证加渔民农房抵押便可得到5-20万元不等贷款，每年为800多农户提供贷款4300多万元。目前柘溪库区已成为全县养鱼、水果、茶叶基地，农户致富的摇蓝。沅江联社根据农村经营生产特点，针对农民专业合作社开办了小额农户信用贷款、农户联保贷款、林权抵押贷款、船舶抵押贷款、房地产抵押贷款，对符合条件的还开办了福祥便民卡业务，实行利率优惠，另提供网银、手机银行服务。桃江联社开办了农户小额信用贷款、农户商户联保贷款、创业就业贴息贷款、林权抵押贷款、农机农具补贴贷款等新的产品。桃江建信村镇银行针对农民专业合作社资金实力普遍不强问题，发挥独立法人优势，根据“宜社则社、宜企则企、宜户则户”信贷原则，从实际出发，因地制宜，区别对待，采取切实有效措施为农民专业合作社发展提供信贷支持，如针对抵押物不足值问题，采取合作社“社员互保共保”、担保公司提供保证、林权抵押、自然人保证等创新形式为其提供信贷支持。
（三）积极提供高效优质服务。银行机构在贷款程序简化、利率优惠及其他服务方面积极支持。如南县一银行机构开辟农民专业合作社贷款绿色通道，对合作社每年授信一
[HJ17mm]
次，核定贷款最高限额，被授信合作社所有贷款手续一次性办理到位，对农民专业合作社实施利率优惠，并积极利用自身信息资源优势，帮助农民专业合作社寻找商机。桃江一银行机构顺应农民专业合作社发展模式，改善硬件设施，开通网上银行、手机银行，提高服务能力。有的银行机构针对农产品生产和销售季节性强、农民专业合作社信贷需求急等特点，在符合风险控制前提下，优化信贷流程，减少不必要审批手续，对符合条件且在授信额度内的支农贷款，建立快速审批通道，提高办贷效率，同时积极鼓励、引导和支持农民专业合作社树立品牌意识，提高知名度和市场竞争力，如该行近年累计1760万元贷款支持桃江县竹制品生产专业合作社，公司新增4条生产线，扩建厂房2000平米，销售收入由2011年880万元增加到2012年1900万元，提供就业岗位由150个增加到480多个，公司由几年前名不见经传小公司发展成为湖南省林业产业龙头企业，“中草药竹凉席”、“中国水竹席”为上海世博会世博村中国民族工艺品展厅指定展示品。 二、制约银行信贷投放主要因素
（一）农民专业合作组织自身规范化程度不足。一是组织成立不规范。有些农民专业合作组织至今无公章，无牌子，无固定办公场地。有的组织创建时以成立大会代替由全体设立人员参加的设立大会，内设机构不够健全，运行机制不完善。部分合作组织没有严格按章程办事，理事会、监事会流于形式，形同虚设，工作不透明，管理手段欠缺，监督力度不强，没有形成共同参与、利益共享、风险共担的管理机制。有的甚至没有设监事会，无法体现民主管理的基本原则。二是财务管理不健全。有些农民专业合作社的财务制度不健全，财务管理不够规范。大多数组织没有符合要求持证上岗的专业会计人员。有的组织在经营过程中按一次性买断的方式经营产品，未依法提取公积金和对内部成员返还可分配盈余，成员之间的利益连接不够紧密，体现不出加入组织的优越性。三是经营管理不严谨。有的合作社日常经营管理比较松散，没有专职人员，合作社负责人一方面要负责自己的“责任田”，一方面又要负责合作组织日常事务，很难经营管理好合作组织。合作社与成员之间利益共享、风险共担意识不强。
（二）有效的抵押担保落实困难。额度较大贷款仍需借款人提供有效抵押担保以缓释风险。农民专业合作组织成立之初，仅收取了加入农民的定额身份股金，没有固定资产和流动资金，很多合作社无有效资产作抵押担保贷款。一是农村土地、房屋、农业设施等不能设定为抵质）押物，大多数无法提供有效固定资产抵押。二是联保或龙头企业担保有难度。农民之间经济实力不均，组成相对稳定和高层次农户联保小组困难大。合作组织形式松散，实力龙头大户或龙头企业不愿为入社农户提供担保。三是专业担保机构缺乏。目前全市虽有8家融资性担保公司，但仍难以满足众多融资主体特别是涉农经营主体的融资担保需求。
（三）配套扶持政策及风险补偿机制不健全。农业是弱势产业，靠天吃饭成份比较大，相对于工业项目而言，农业项目获利周期长、利润率低、抵御风险能力差，特别是对自然灾害难以有效预知和防范。同时农业贷款以种养大户和农副产品加工企业、农业产业化龙头企业为主，还要面临市场风险、技术风险和政策风险困扰，因此面向农民专业合作组织及入社农户的农业贷款投放风险较大。财政专项扶持力度不够，安化204个农民专合组织仅获财政扶持75万元；涉农相关抵押政策不完善，如农村土地承包经营权抵押登记、风险评估、抵押权实现等制度尚未出台，配套制度还亟待进一步完善；涉农保险开发滞后、赔偿额有限，如养猪户投保险赔偿仅1、2百元，难以有效降低风险。截止2014年5月末，全市农村中小金融机构农民专业合作社组织不良贷款余额70617万元，不良率568%。
三、建议
（一）政府引导、进一步规范农民专业合作组织。发挥政府引导功能，规范发展农民专业合作社，使农民专业合作社成为名副其实的资金吸纳平台和主体。一是农民专业合作社要完善法人治理结构，规范财务管理和会计核算，健全成员账户制度，明晰成员经济权责。二是各级主管部门要按照《农民专业合作社法》，引导规范经营，完善内部管理。三是加强服务指导。及时提供各类市场信息，加强社员法律、技术等知识培训。
（二）[KG（005mm]加大政策扶持、健全风险共担机制。一是加大财政扶持力度。设立专项资金扶持农民专业合作社项目建设，增强合作组织市场竞争能力和对成员服务能力；整合涉农资金，捆绑集中用于技术培训、新品种引进和新技术推广、信息化建设、标准化生产和质量安全监测体系建设、农产品加工等。二是实行税收优惠。落实扶持农民专业合作组织发展优惠政策，推行向社员提供技术或劳务所取得收入免征所得税等，减轻农民专业合作社负担。三是健全风险分担机制。健全农业保险机制，扩大农业保险范围，农民专业合作社社员贷款可通过合作社集中向保险公司投保意外保险，社员贷款后如在生产经营过程中遭受自然灾害和突发事故造成损失的，由农民专业合作社集中向保险公司理赔。理赔所得资金用于偿还贷款，以转移和分散信贷资金风险；成立政策性担保机构，建立健全风险补偿基金，进一步分散风险。[KG）]
（三）优化环境、完善金融支持体系。健全农村信用体系，建立农民专业合作社信用评价体系，有效推动信用评级工作，建立健全共享交易和信用信息的数据库系统，建立广泛覆盖的信用档案，实现信用管理，建立诚信的信用文化和及时更新征信体系；明确政策性金融支持农民专业合作组织的领域和制度安排，完善商业性金融支持鼓励措施；每年安排一定比例信贷资金解决合作社发展资金问题，并根据农民专业合作社性质、经营特点、风险程度，在担保方式、授信额度、贷款利率等方面，加强信贷产品和服务模式创新，有效满足农民专业合作组织资金需求。