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摘 要：随着我国经济、企业的发展，传统的企业风险管理已经完全不能适应时代的发展，隨之企业全面风险管理逐渐被人们所接受。本文分析了全面风险管理对我国保险公司的影响，提出了我国保险公司应对全面风险管理的对策和建议。希望在这种大形势下，我国保险公司能够勇敢的把握机遇迎接挑战，带动保险行业的飞速发展。
关键词：全面风险管理;保险公司;对策
一、企业全面风险管理对保险公司的影响
长期以来，我国企业风险管理理论的发展及应用相对滞后，企业风险意识较差。管理层虽然也意识到企业在经营过程中存在多种风险 ，却用侥幸的心理应付。随着经济全球化的加速，企业面临的竞争越来越激烈 ，盈利难度越来越大，传统的风险管理方法已经无法满足企业风险管理需求。企业要生存下来，就必须进行全面风险管理。对于我国目前的相关咨询公司和培训公司来说 ，不管是在资金实力，还是人才方面，都无优势可言。专职风险转嫁的保险公司拥有强大的资金实力和各类风险管理人才以及强大的营销网络 ，在风险管理服务上具有一定的竞争优势，可以抵御国外相关机构的竞争。企业开展全面风险管理 ，对于我国保险公司是一个拓展业务的好时机。
二、保险公司在企业全面风险管理中存在的问题
（1）风险控制基础工作不足。在保险公司常规化运营过程中，由于自身基础工作效果不足，会导致整体工作漏洞频繁出现。其一，基本文件和保险材料管理问题，包括投保单要素不全、费率管理失效、低价攀比、无原则费率折扣、批单不规范以及随意开具特约补单等。整个基础工作模型中，相关工作无法实现规范性和标准性，也就导致相关管理结构存在了严重的缺失。第二，核保技术还存在一定的问题，在风险控制方面，核保人的素质不足加之文化层次的问题，有些风险评估项目甚至只是依靠主观印象和主观判断。并且，由于粗放经营的理念，导致一部分分支机构只重视业务水平，确忽略了业务的实际质量，风险控制模型和核保结构无法得到有效处理。
（2）风险管理环节模糊。在風险管理环节建立时，相关监管部门的建立模型和应用价值存在一定的缺失，不仅仅是法律体系还是经营管理维度，都不能完全贴合其实际需求，使得管理力度处在严重的落后状态，也会导致整体管理环节模糊，且管理力度不足的问题相继出现。另外，风险管理环节中信息化管理模型也存在不足，相关控制模型和控制维度之间缺乏实际管理效果，信息化处理机制不能完全贴合风险管理的具体要求。
三、保险公司应对企业全面风险管理的对策
在实施全面风险管理中 ，企业再也不限于简单地购买一些保险产品来转移财产损失。企业的重点已经转移到公司本身的风险管理工作上 ，要求保险公司能够为其提供量体裁衣的一揽子风险管理服务。
（1）加强内部控制建设，为风险管理提供制度保障。内部管控机制是保险公司在风险管理过程中形成的一套相互联系、相互制约的良性风险管理控制系统，内控建设既是风险管理的核心手段，也是有效实施财务管理的重要构成元素。
1.在公司内创造良好的内控环境。内部控制的环境包括制度和人员两个层次：第一，保险公司管理层要树立内部管控的理念，改进经营管理理念、方式，在公司内自上而下引导建立内控制度，实施内部控制。其次，保险公司要建立财务风险内部控制相关制度，包括公司组织结构、授权和责任分配方法、保险业务日常处理流程等。
2.针对保险公司日常经营业务展开全面风险评估工作。采用先进的风险评估技术，比如风险因素分析法、内部控评价法、分析性复合法、风险率风险评价法等，找出保险业务流程的主要风险点，采用恰当方法分散风险。以风险预防为主，通过对风险控制环节进行增加、补充来降低潜在的风险。
3.建立健全财务风险事前控制、事中控制和事后控制机制。事前控制是公司在进行最终方案决策前运用风险评估分析方法对潜在风险进行成因分析以和变动过程分析，确保没有风险才开展业务。事中控制是在日常业务营运过程中不仅运用定量分析方法，还要用定性分析方法对风险状况进行实施监督控制，就是发现偏差并采取措施控制财务风险和目标的偏差。事后控制是在风险发生以后建立详细的档案，对导致风险出现的原因、解决风险的措施进行详细记录，总结经验吸取教训，规避风险，提高风险应对能力。
（2）加强保险公司财务预算。
1.在保险公司内部成立专门的财务预算管理机构。成立预算管委会专门负责保险公司财务预算管理工作，规范制定财务预算总目标和预算政策，同时要制定财务预算详细具体的实施流程，并下达财务预算总体实施计划，平衡协调财务预算的执行步骤，监督完成财务预算制定的总目标。
2.建立规范的财务预算编制方法。结合保险公司总体战略目标，在全员参与决策前提下制定公司财务预算的可行性目标，每一个执行部门要严格按照财务预算的目标和执行计划制定本部门详细可行的财务预算方案，预算管理委员会根据各个公司总目标和各部门财务预算的目标进行资源协调与分配，及时调整财务预算总目标和各部门财务预算的目标，目标确定以后再层层传达给下级部门执行财务预算计划。
3.加强保险公司风险文化建设。通过风险管理文化建设，将风险控制的理念植入到每一个员工的意识中，在无形中提高公司的凝聚力共同抵抗财务风险。只有以文化为指导，高层管理者提高管理能力，调整公司组织结构，完善风险监控制度，加强员工风险防范意识，才能降低保险公司风险损失。
总而言之，通过全面的风险管理，能过最大程度地降低中国保险公司内部的风险以及提升自身的业务能力，缩小与国外发达国家之间的差距。本文在详尽分析了全面企业风险管理对保险公司的影响，提出了保险公司应如何应对企业全面风险管理的对策，对降低保险行业的风险和推动其发展具有一定的参考价值
关键词：全面风险管理;保险公司;对策
一、企业全面风险管理对保险公司的影响
长期以来，我国企业风险管理理论的发展及应用相对滞后，企业风险意识较差。管理层虽然也意识到企业在经营过程中存在多种风险 ，却用侥幸的心理应付。随着经济全球化的加速，企业面临的竞争越来越激烈 ，盈利难度越来越大，传统的风险管理方法已经无法满足企业风险管理需求。企业要生存下来，就必须进行全面风险管理。对于我国目前的相关咨询公司和培训公司来说 ，不管是在资金实力，还是人才方面，都无优势可言。专职风险转嫁的保险公司拥有强大的资金实力和各类风险管理人才以及强大的营销网络 ，在风险管理服务上具有一定的竞争优势，可以抵御国外相关机构的竞争。企业开展全面风险管理 ，对于我国保险公司是一个拓展业务的好时机。
二、保险公司在企业全面风险管理中存在的问题
（1）风险控制基础工作不足。在保险公司常规化运营过程中，由于自身基础工作效果不足，会导致整体工作漏洞频繁出现。其一，基本文件和保险材料管理问题，包括投保单要素不全、费率管理失效、低价攀比、无原则费率折扣、批单不规范以及随意开具特约补单等。整个基础工作模型中，相关工作无法实现规范性和标准性，也就导致相关管理结构存在了严重的缺失。第二，核保技术还存在一定的问题，在风险控制方面，核保人的素质不足加之文化层次的问题，有些风险评估项目甚至只是依靠主观印象和主观判断。并且，由于粗放经营的理念，导致一部分分支机构只重视业务水平，确忽略了业务的实际质量，风险控制模型和核保结构无法得到有效处理。
（2）风险管理环节模糊。在風险管理环节建立时，相关监管部门的建立模型和应用价值存在一定的缺失，不仅仅是法律体系还是经营管理维度，都不能完全贴合其实际需求，使得管理力度处在严重的落后状态，也会导致整体管理环节模糊，且管理力度不足的问题相继出现。另外，风险管理环节中信息化管理模型也存在不足，相关控制模型和控制维度之间缺乏实际管理效果，信息化处理机制不能完全贴合风险管理的具体要求。
三、保险公司应对企业全面风险管理的对策
在实施全面风险管理中 ，企业再也不限于简单地购买一些保险产品来转移财产损失。企业的重点已经转移到公司本身的风险管理工作上 ，要求保险公司能够为其提供量体裁衣的一揽子风险管理服务。
（1）加强内部控制建设，为风险管理提供制度保障。内部管控机制是保险公司在风险管理过程中形成的一套相互联系、相互制约的良性风险管理控制系统，内控建设既是风险管理的核心手段，也是有效实施财务管理的重要构成元素。
1.在公司内创造良好的内控环境。内部控制的环境包括制度和人员两个层次：第一，保险公司管理层要树立内部管控的理念，改进经营管理理念、方式，在公司内自上而下引导建立内控制度，实施内部控制。其次，保险公司要建立财务风险内部控制相关制度，包括公司组织结构、授权和责任分配方法、保险业务日常处理流程等。
2.针对保险公司日常经营业务展开全面风险评估工作。采用先进的风险评估技术，比如风险因素分析法、内部控评价法、分析性复合法、风险率风险评价法等，找出保险业务流程的主要风险点，采用恰当方法分散风险。以风险预防为主，通过对风险控制环节进行增加、补充来降低潜在的风险。
3.建立健全财务风险事前控制、事中控制和事后控制机制。事前控制是公司在进行最终方案决策前运用风险评估分析方法对潜在风险进行成因分析以和变动过程分析，确保没有风险才开展业务。事中控制是在日常业务营运过程中不仅运用定量分析方法，还要用定性分析方法对风险状况进行实施监督控制，就是发现偏差并采取措施控制财务风险和目标的偏差。事后控制是在风险发生以后建立详细的档案，对导致风险出现的原因、解决风险的措施进行详细记录，总结经验吸取教训，规避风险，提高风险应对能力。
（2）加强保险公司财务预算。
1.在保险公司内部成立专门的财务预算管理机构。成立预算管委会专门负责保险公司财务预算管理工作，规范制定财务预算总目标和预算政策，同时要制定财务预算详细具体的实施流程，并下达财务预算总体实施计划，平衡协调财务预算的执行步骤，监督完成财务预算制定的总目标。
2.建立规范的财务预算编制方法。结合保险公司总体战略目标，在全员参与决策前提下制定公司财务预算的可行性目标，每一个执行部门要严格按照财务预算的目标和执行计划制定本部门详细可行的财务预算方案，预算管理委员会根据各个公司总目标和各部门财务预算的目标进行资源协调与分配，及时调整财务预算总目标和各部门财务预算的目标，目标确定以后再层层传达给下级部门执行财务预算计划。
3.加强保险公司风险文化建设。通过风险管理文化建设，将风险控制的理念植入到每一个员工的意识中，在无形中提高公司的凝聚力共同抵抗财务风险。只有以文化为指导，高层管理者提高管理能力，调整公司组织结构，完善风险监控制度，加强员工风险防范意识，才能降低保险公司风险损失。
总而言之，通过全面的风险管理，能过最大程度地降低中国保险公司内部的风险以及提升自身的业务能力，缩小与国外发达国家之间的差距。本文在详尽分析了全面企业风险管理对保险公司的影响，提出了保险公司应如何应对企业全面风险管理的对策，对降低保险行业的风险和推动其发展具有一定的参考价值