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在做实养老保险个人帐户的大趋势下，个人帐户的投资风险凸显。如果投资风险完全由个人承担，那么员工完全有可能在退休后陷入老年贫困。因此政府、投资机构、个人都应承担个人帐户基金安全性的责任。本文比较并借鉴发达国家个人帐户基金担保制度的模式，采用蒙特卡洛模拟方法构建我国个人帐户担保的模型，对担保需要的成本进行测算，并讨论担保时间长短以及通货膨胀和工资增长对个人账户担保成本的影响，最后提出担保成本如何分担的建议，以期这种方式能够对我国个人帐户资产长期安全性有所保障。