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现金是企业的血液,血液流畅与否是企业生存的关键。企业现金持有量不足或过多,都说明现金管理不力,所以对现金的流入和流出进行有效设计和管理,使现金持有量接近于最优水平,就显得尤其重要。现金收支动态管理的一种有效方法就是通过编制现金预算,通过对企业的现金收入、支出情况的预计推算出企业预算期的现金结余情况,帮助企业有效地预计未来现金流量,及时发现未来需要融资的时间和数量,避免不必要的资金累积和闲置,减少企业的现金机会成本。