论文部分内容阅读
一、PPP：（Public Private Partnership）政府与社会资本合作
PPP是政府和社会资本以合作协议的方式提供公共产品和公共服务的行为，其本质特征是以最低成本提供最优质的服务。关注服务，而不仅仅是资产建造。
长期合作关系：项目全生命周期（指项目从设计、融资、建造、运营、维护至终止移交的完整周期），至少10年以上。
政府与社会资本分工合作：政府负责公共服务监管、定价，社会资本负责项目设计、建设、融资、运营。（政府职能转变：从“经营者与监管者”到“监管者”）。有效的监管，服务质量和价格。
政府与社会资本合作合优势互补、取长补短。PPP适用于技术相对复杂、市场化程度较高的项目，社会资本具有专业优势，让专业的人做专业的事，可以提高效率、降低成本。
PPP的难点是实现社会资本合理投资回报与社会公共利益之间平衡。盈利但不暴利，既不能社会资本不赚钱甚至亏钱，也不能让社会资本暴利（基准利率上浮40%-50%，即6%-8%的利润率）。风险分担与收益分享机制是交易设计的核心环节。
只建造资产不提供服务如BT，不属于PPP。只提供服务未建造资产如委托运营、管理合同，属于PPP。
二、PPP是公共服务供给机制创新，可以深化投融资体制改革，化解地方政府性债务风险
PPP并不能改变项目的经济效益与社会效益。效益差的项目，通过PPP模式也不行，效益好项目，通过传统政府投资模式也可行。
PPP模式本质是债务展期（债务重组），长期财政支出责任承诺（长期负债）替代短期负债，使得债务更隐性化。
结果导向、绩效挂钩与鼓励创新，激励约束机制。
PPP是一系列体制机制创新，需要立法为基础。
三、可行性研究论证
只有通过可行性论证，才可能开展物有所值评价，但是项目可行，未必等于项目PPP物有所值。
物有所值评价论证，为使政府更加节省成本，即到底是引入社会资本还是由政府自身修建运营。
四、PPP模式三种回报机制对应的领域
使用者付费（经营性项目）：污水处理、城市供水供气、收费公路、铁路、机场等项目。
用户付费+政府可行性缺口补助（准经营性项目）：医院、学校、体育场、停车场、综合管廊、轨道交通、保障房、公租房、医养结合项目。
政府付费（非经营性项目）：城市道路、河湖整治工程、桥梁、市政照明、街巷硬化等项目。
五、项目按PPP模式实施流程
项目识别：
-项目发起（项目实施部门确定，并寻找PPP咨询公司准备进入）
-项目筛选（实施部门与本级政府确定项目名称、总投资、项目内容，并由发改委组织评审可行性研究报告，同时办理相应的土地、规划、环评、立项。确定中介机构签定合作合同，为提高项目推进效益，一般PPP咨询公司也可做可研）
-物有所值评价
-财政承受能力论证（需考虑全部PPP项目每年综合的财政支出责任，不得大于本级财政一般公共预算支出的10%）
项目准备：
-管理架构组建
-编制实施方案（包括：项目概况、风险分配基本框架、项目运作方式、交易结构、合同体系、监管架构、采购方式选择。如有目标社会资本方，就可确定合理的回报率，一般为7%左右）
-审核实施方案（政府审核批准经物有所值和财政承受验证的实施方案。录入PPP综合信息平台的同时，需具备PPP咨询公司做好的一个评价，一个论证和一个实施方案）
项目采购（可两标并一标，同时公开招工程、资金合作方。实施机构可同步推进采购工程监理单位，以备在工程实施过程中参与工程监理）：
资格预审（经与PPP咨询公司协商确定基本资格条件，如有意向社会资本合作方，则需互相协调，以便有合作意向的社会资本方能顺利通过资格预审。发布资格预审公告需15个工作日，之后通过资格预审评审的社会资本才可参加下一步公开招标的投标程序。）
-采购文件编制（经与咨询机构协商确定基本资格条件。向社会发招投标公告20个工作……）
-响应文件评审
-谈判与合同签署（完成公開招标评审后，PPP项目的实施机构需邀请相关部门与中标单位就PPP项目合同相关细则谈判。合同谈判无异议后，项目实施机构就可与中标社会资本方签订PPP项目投资协议了，至此，可确认为一个PPP项目正式落地。）
项目执行：
-项目公司设立（社会资本依法设立项目公司，需政府引导，国有资本占40%以下的股份，项目实施机构与新成立的项目公司即SPV公司签订PPP合同，项目开始实施）
-融资管理（由社会资本和项目公司融资，需履约保函）
-绩效监测与支付（各部门考核、监管，关注合同修订、违约责任和争议解决等）
-中期评估（运行3-5年评估）
项目移交：
-移交准备
-性能测试（满足正常需求、合同约定）
-资产交割
-绩效评价（贯穿项目全过程）（作者单位：内蒙古自治区巴彦淖尔市五原县财政局）
PPP是政府和社会资本以合作协议的方式提供公共产品和公共服务的行为，其本质特征是以最低成本提供最优质的服务。关注服务，而不仅仅是资产建造。
长期合作关系：项目全生命周期（指项目从设计、融资、建造、运营、维护至终止移交的完整周期），至少10年以上。
政府与社会资本分工合作：政府负责公共服务监管、定价，社会资本负责项目设计、建设、融资、运营。（政府职能转变：从“经营者与监管者”到“监管者”）。有效的监管，服务质量和价格。
政府与社会资本合作合优势互补、取长补短。PPP适用于技术相对复杂、市场化程度较高的项目，社会资本具有专业优势，让专业的人做专业的事，可以提高效率、降低成本。
PPP的难点是实现社会资本合理投资回报与社会公共利益之间平衡。盈利但不暴利，既不能社会资本不赚钱甚至亏钱，也不能让社会资本暴利（基准利率上浮40%-50%，即6%-8%的利润率）。风险分担与收益分享机制是交易设计的核心环节。
只建造资产不提供服务如BT，不属于PPP。只提供服务未建造资产如委托运营、管理合同，属于PPP。
二、PPP是公共服务供给机制创新，可以深化投融资体制改革，化解地方政府性债务风险
PPP并不能改变项目的经济效益与社会效益。效益差的项目，通过PPP模式也不行，效益好项目，通过传统政府投资模式也可行。
PPP模式本质是债务展期（债务重组），长期财政支出责任承诺（长期负债）替代短期负债，使得债务更隐性化。
结果导向、绩效挂钩与鼓励创新，激励约束机制。
PPP是一系列体制机制创新，需要立法为基础。
三、可行性研究论证
只有通过可行性论证，才可能开展物有所值评价，但是项目可行，未必等于项目PPP物有所值。
物有所值评价论证，为使政府更加节省成本，即到底是引入社会资本还是由政府自身修建运营。
四、PPP模式三种回报机制对应的领域
使用者付费（经营性项目）：污水处理、城市供水供气、收费公路、铁路、机场等项目。
用户付费+政府可行性缺口补助（准经营性项目）：医院、学校、体育场、停车场、综合管廊、轨道交通、保障房、公租房、医养结合项目。
政府付费（非经营性项目）：城市道路、河湖整治工程、桥梁、市政照明、街巷硬化等项目。
五、项目按PPP模式实施流程
项目识别：
-项目发起（项目实施部门确定，并寻找PPP咨询公司准备进入）
-项目筛选（实施部门与本级政府确定项目名称、总投资、项目内容，并由发改委组织评审可行性研究报告，同时办理相应的土地、规划、环评、立项。确定中介机构签定合作合同，为提高项目推进效益，一般PPP咨询公司也可做可研）
-物有所值评价
-财政承受能力论证（需考虑全部PPP项目每年综合的财政支出责任，不得大于本级财政一般公共预算支出的10%）
项目准备：
-管理架构组建
-编制实施方案（包括：项目概况、风险分配基本框架、项目运作方式、交易结构、合同体系、监管架构、采购方式选择。如有目标社会资本方，就可确定合理的回报率，一般为7%左右）
-审核实施方案（政府审核批准经物有所值和财政承受验证的实施方案。录入PPP综合信息平台的同时，需具备PPP咨询公司做好的一个评价，一个论证和一个实施方案）
项目采购（可两标并一标，同时公开招工程、资金合作方。实施机构可同步推进采购工程监理单位，以备在工程实施过程中参与工程监理）：
资格预审（经与PPP咨询公司协商确定基本资格条件，如有意向社会资本合作方，则需互相协调，以便有合作意向的社会资本方能顺利通过资格预审。发布资格预审公告需15个工作日，之后通过资格预审评审的社会资本才可参加下一步公开招标的投标程序。）
-采购文件编制（经与咨询机构协商确定基本资格条件。向社会发招投标公告20个工作……）
-响应文件评审
-谈判与合同签署（完成公開招标评审后，PPP项目的实施机构需邀请相关部门与中标单位就PPP项目合同相关细则谈判。合同谈判无异议后，项目实施机构就可与中标社会资本方签订PPP项目投资协议了，至此，可确认为一个PPP项目正式落地。）
项目执行：
-项目公司设立（社会资本依法设立项目公司，需政府引导，国有资本占40%以下的股份，项目实施机构与新成立的项目公司即SPV公司签订PPP合同，项目开始实施）
-融资管理（由社会资本和项目公司融资，需履约保函）
-绩效监测与支付（各部门考核、监管，关注合同修订、违约责任和争议解决等）
-中期评估（运行3-5年评估）
项目移交：
-移交准备
-性能测试（满足正常需求、合同约定）
-资产交割
-绩效评价（贯穿项目全过程）（作者单位：内蒙古自治区巴彦淖尔市五原县财政局）